【课程背景】

当前，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期系统的大数据背景下，纳税人的数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，需要企业财务人员不断提升专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，突破固有思维，从容面对挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。

在工作与生活中，您是否有过以下思考：

金税四期是什么？大数据背景下我们纳税人处于什么样的税收环境？

新个人所得税改革的主要变化是什么？

个人所得税的综合所得包括哪些项目，如何正确理解专项附加扣除？

什么样的人需要做个人所得税的汇算清缴？

什么业务需要交印花税，实务中的误区太多，如何甄别？

房产税的涉税风险很高，如何防范？

税务稽查都重点关注哪些小税种？

……

本课程通过深入剖析大数据背景下我国各个小税种的具体政策规定，以日常业务与生活案例为背景，结合实务中常见的误区，生动全面地引导学员快速融入到具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务筹划，有效提升企业价值，成为行业内优秀的财税管理人才。

【课程收益】

了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势

掌握国家最新个人所得税的相关规定，专项附加扣除的具体规定，以及操作误区、综合所得的计算方法、各类补贴的涉税问题、汇算清缴申报等在实务中的具体运用

掌握印花税的基础知识、实务操作误区以及风险应对技巧

掌握房产税的计税基础可能存在的误区以及解决方法

掌握税务稽查对各个小税种的关注点，有效规避税务风险

（12小时的课程，共分5个知识板块，60多个业务场景下的案例剖析，结合现场讨论、另赠送1套最新税收法规文档）

【课程特色】以纳税人日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能即学即用。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员

企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【课程时间】6-12 小时

【课程大纲】

一、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境？

1、涉税风险及其表现形式

2、当前税收环境简介

金税三期与金税四期、反洗票系统、新出台的税收政策法规

以上内容呈现方式：案例、现场讨论

二、新个人所得税法如何在实务中进行准确的应用？

1、2019年起实施的最新规定讲解

个人所得税征收范围及应税所得的规定

税率的相关规定

专项附加扣除的详细解读：

子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

具体计算方法讲解

最新规定：什么人暂不预扣预缴个税？哪些人需要汇算清缴 ？

2、特殊业务在实务操作中的注意事项

各类补贴的涉税问题：交通补贴、通讯补贴、出差补贴、误餐补助等

全年一次奖金

个人股权转让的涉税处理

解除劳动合同补偿金的个税问题

取得代扣个税手续费的税会处理

偶然所得的涉税风险剖析及筹划

3、税务稽查的关注点及案例分享

股东借款

盈余公积或未分配利润转增资本

以报销方式少扣员工个税

灵活用工平台进行税筹的风险点

其他需要关注的重点问题

4、税收优惠

以上内容呈现方式：税收法规 案例、现场讨论 提问 练习、图表 工具

三、印花税都有哪些具体规定？

1、基础知识

纳税义务人

税目税率表

应纳税额的计算

纳税义务发生时间、纳税地点、纳税方法、纳税期限的规定

违章处罚

2、实务难点问题

印花税的核定征收

不交印花税或免税的30多种情形举例

国外签订的应税合同何时缴纳印花税

个人转让认缴未实际出资的股权是否缴纳印花税

免税是否需要进行申报？

3、应纳税额计算的注意事项及复核技巧

计税依据的特殊规定

风险管理与核对注意事项

印花税在实务中的常见误区

印花税规划要点

4、税收优惠

以上内容呈现方式：税收法规 案例、现场讨论 提问 练习、图表 工具

四、如何准确把握房产税计税基础的相关规定？

1、房产税基础知识

2、实务难点与涉税风险

原值包括范围，土地是否计入房产原值

地下建筑物是否缴纳房产税

免租期房产税的计算

装修费用是否进房产原值

已经提满折旧的房产是否要交房产税

未竣工验收但已实际使用的房产是否缴纳房产税

3、税务稽查案例

4、税收优惠

以上内容呈现方式：税收法规 案例、现场讨论 提问 练习、图表 工具

五、企业日常还会涉及哪些小税种？

1、城镇土地使用税

2、车船税

3、环保税

4、车辆购置税

5、三项附加税费

以上内容呈现方式：税收法规 案例、现场讨论 提问 练习、工具