第一部分： 管理人员要要懂财务——财务报表是对经济活动的分析 第二部分： 摸清家底善运作——企业的“底子”资产负债表阅读分析与管理 第三部分： 了解收支赚利润——企业的“面子”利润表阅读分析与管理 第四部分： 管好现金流保安全——企业的“日子”现金流量表阅读分析与管理 第五部分： 重视内控健身体——管理者不得不知的内部控制和全面预算管理知识

**部分：管理人员要懂财务

1. 不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明

2. 财务的独特性：成也财务，败也财务。

3. 现代财务管理的“五大核心命题”均是企业家关注的核心问题

u 信息：企业神经系统

u 资金：企业血液系统

u 利润：企业生长系统

u 风险：企业免疫系统

u 资本：企业繁育系统

4. 现代企业财务管理框架

u 核算型财务

u 管理型财务

u 战略型财务

5. 财务报表的本质——企业的经济循环的反映

u 两大资金来源和两大资金运用

u 两大增值环节

u 四大经济活动

u 财务报表的基本原理

6．非财务经理会计基本知识

u 三张报表基本结构

u 会计六要素

u 会计恒等式

u 会计做账基本规则

u 会计基本活动

u 会计活动的成果——财务报告体系

u 案例分析

 

 

第二部分：摸清家底善运作

1. 算算你自家的“家底

2. 盘点你企业的“家底” 

3. 企业“家底”的财务反映——资产负债表

u 资产负债表基本样式

u **个恒等式

4. 资产负债表的阅读

u 如何看资产类项目

u 如何看负债类项目

u 如何看权益类项目

u 如何解读资产负债表的总体结构

u 如何理解资产负债表特殊类项目

u 如何**资产负债表看企业的财务策略

5. 如何**资产负债表分析和透视企业经营

u 资产的结构分析

u 资产的质量分析

u 财务杠杆分析

u 偿债能力分析

u 资产负债表的陷阱分析

案例讨论

 

第三部分：了解收支赚利润

1. 企业赚钱的途径

2. 企业“面子”的财务反映——利润表

u 企业第二个恒等式

3. 利润表的阅读

u 利润表的基本样式

u 如何看收入类项目

u 如何看成本项目

u 如何看费用项目

u 成本和费用的关系

u 如何理解利润形成的四个层次

u 注意各类税金在利润表上的反映

4. 如何**利润表分析和透视企业经营

u 企业盈利的三个层次

u 企业盈利质量分析

u 企业盈利能力指标分析

u 如何将利润表和资产负债表结合起来看

u 企业盈利效率分析（资产管理能力分析）

u 股东赚钱的核心指标：净资产收益率

u 认识为股东赚钱的三个杠杆

5. 量本利分析与决策

u 固定成本与变动成本

u 边际成本与边际利润

u 保本点分析

u 案例分析

6. 全面成本分析与控制基本方法

u 成本的结构与形成

u 认识成本的三个视角

u 成本的十组特性

u 成本的分析

u 成本控制的八大方法

u 成本控制的十一大环节分析

7. 税收基本知识与税收筹划

u 主要税种介绍

u 企业常见税收风险

u 主要税收筹划方法

u 多个案例分析

 

第四部分：管好现金流保安全

1. 企业现金流的基本循环

2. 企业“日子”的财务反映——现金流量表

u 企业第三个恒等式

3. 现金流量表的阅读

u 现金流量表基本样式

u 经营活动现金流量阅读和分析

u 投资活动现金流量阅读和分析

u 融资活动现金流量阅读和分析

4. 现金流与利润的比较

u 案例分析

5. 三大报表结合分析

u 案例分析

6. 如何进行融资决策——“输血”

7. 如何进行投资决策——“造血”

8. 如何进行营运资金管理提高资金周转效率——防止“淤血”

9. 如何进行收益分配决策——“献血”

10. 如何防止现金流断裂——现金流预算

 

第五部分：重视内控健身体

1. 企业主要的财务风险和失败案例

2. 为什么要重视内控——由人治走向法治

3. 企业内部控制的基本框架

4. 企业内部控制的基本方法

u 八种内控方法

u 案例分析

5. 主要业务活动的内控要点

u 资金管理上的内控要点

u 采购环节的内控要点

u 销售环节的内控要点

u 投资环节的内控要点

u 其他环节的内控要点

u 案例分析

6. 全面预算管理基本知识

u 什么是全面预算管理

u 企业为何要开展预算管理

u 如何确定预算目标

u 如何进行预算编制