总经理的财务管理

**部分：财务报表－揭示企业运作的起点
    全面理解企业的四大报表
Ø  资产负债表
Ø  损益表
Ø  现金流量表
Ø  股东权益变动表
    揭示财务报表背后的本质
Ø  公司是如何赚钱的？
Ø  什么是资产负债表管理？
Ø  流动比率与公司竞争力
Ø  负债比率与财务风险
Ø  逃离“赚规模不赚利润”的陷阱
Ø  毛利率与公司策略
Ø  从利润率看出CEO的四种财务特质
 
第二部分：资金效率与企业运营风险
    营运资本与现金
Ø  什么是营运资本？
Ø  现金变动与营运资本的关系
Ø  改善营运资金的三种途径
    资金周转危机的形成
 案例：公司账上有利润却破产
    资本预算与营运资本
 
第三部分：指标分析－交出满意的成绩单
    净资产回报率（ROE）与杜邦分解
     ROE与权益乘数
     ROE与净利润率
     ROE与资产周转率
    资产回报率与净资产回报率的应用
    净资产回报率的三种模式
    股东利益大化
Ø   衡量股东利益的三种方法
Ø   内在价值的计算
Ø   股东价值与无形资产
 
第四部分：总经理的成本管理
    边际利润与保本点分析
Ø 不同的成本模式的选择
Ø 规模效益与销售定价
案例：赔本的生意能做吗？
Ø 保本点与经营风险分析
案例：哪些策略可以改善企业的经营结果？
    直接成本与间接成本－间接成本分摊的意义
    成本精益管理－作业成本法（ABC法）
 案例：下午茶的费用分摊－传统成本法的弊端
Ø  执行作业成本法的契机
Ø  作业成本法原理
Ø  作业成本法的应用
案例：客户盈利性分析
案例：美国西南航空公司－成本动因分析
    企业外包策略选择
案例：沉没成本与外包
 
第五部分：投资分析与决策
    总经理面临的投资决策问题
    资金的时间价值－终值与现值计算
    投资决策的常用工具
Ø 净现值法
Ø 内部收益率法
Ø 回收期法
 
第六部分：预算管理
    预算的重要性和原则
    部门与预算的关系：全员参与
    预算的体系
Ø  经营预算
Ø  财务预算
Ø  资本预算
    预算的编制过程
    利用预算控制成本费用的关键点