企业借力资本市场是时代趋势，要想在资本市场上市或挂牌，必须先接受、达到严格的上市规范要求。因此，想上市的企业不能带着"问题"、"硬伤"去申请IPO，不然很有可能倒在上市的途中。   对于大部分企业，准备上市的时候才发现财务合规性方面问题多多，才开始进行改造，为时已晚，必须未雨绸缪，提前2-3年开始，不管企业上市不上市，这个合规性改造都将为企业的健康发展带来质的变化，这也正是证监会进行严格的上市审核的初衷："保护投资者的合法利益"，其根本就是要求上市企业做到"优质的可持续盈利能力"，财务总监和财务经理在这个改造过程中负有重要的责任，提前量越大企业的回旋余地越大，风险越小，绝对不能等到开始进行上市工作时才开始考虑这个问题。   讲师结合自身多年的辅导企业上市及新三板挂牌财税咨询经验，以国内的上市要求为基本参考，让学员在深入浅出的讲解中掌握企业上市前财务税务合规改造的精髓和要点，并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去，最终达到目标！

一、上市的基本条件与审核标准

1. 主板与创业板上市的基本条件

2. 发行审核的倾向性

3. 上市审核的核心标准

4. 正确理解上市合规性要求

　（1）由"原始经营"到"合法经营"

　（2）由"合法经营"到"合规经营"

　（3）法律层面：发行人"历史清白"

　（4）财务层面：发行人"财务、纳税合规"

二、企业主体及出资的合规性风险及应对

1：企业主体资格

1. 出资问题

　（1）出资瑕疵

　（2）历史遗留问题

　（3）抽逃资本

2. 股东问题

　（1）股东资格

　（2）人数限制与职工持股

　（3）股权激励带来的影响

　（4）私募融资带来的问题

　（5）红筹模式

　（6）返程投资

　（7）协议控制模式

　（8）突击入股

　（9）管理层MBO

3. 实际控制人

4. 历史沿革

5. 与股权相关的税务问题

三、企业主独立性风险及应对

1. 人员独立

　（1）高层兼职问题

2. 财务独立

3. 资产独立

　（1）房产与土地问题

　（2）知识产权

4. 机构独立

5. 业务独立

　（1）主营业务地位

　（2）大客户依赖

　（3）关联交易

　（4）同业竞争

三、企业持续盈利能力的合规性风险及应对1. 产品集中与单一

2. 环保问题

3. 技术问题

4. 经营环境问题

5. 经营能力

6. 募集资金用途

7. 盈利能力

五、企业会计核算和税务的合规性风险及应对

1. 财务真实性（操纵利润）

2. 衔接"原始报表"与"申报报表"

3. 研发支出资本化问题

4. 会计政策与估计

5. 非经常性损益

6. 资产质量

7. 上市前大比例分红

8. 界定无重大纳税问题

9. 税收优惠依赖

10.“两套账”如何并账

六、企业经营规范及内控体系的合规性风险及应对

1. 重大违法行为及诉讼

2. 劳动用工问题

3. 经营范围及许可

4. 对外担保与资金拆借

5. 公司治理及“三会”运作

6. 企业内部控制体系建立

七、小结：解决上市财税合规性的思路与途径

1. 证监会合规核心要求及关注重点

2. 容易出现的问题或瑕疵

3. 如何评估、解决和避免这些问题

4. 对公司经营行为的借鉴意义

5. 相关案例解析