您好,欢迎来到诺达名师!
客服热线:18898361497

当前位置: 首页 > 财务管理 > 税务管理 > 企业税务风险防范与应对方案

侯占芳

企业税务风险防范与应对方案

侯占芳 / 高级会计师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 太原

预定该课 下载课纲

咨 / 询 / 热 / 线 18898361497

在线咨询

课程大纲

课程背景:

在复杂多变的税务环境中,企业税务风险日益凸显,成为制约企业发展的隐形枷锁。一方面,税收法规频繁更新,政策解读不一,企业稍有不慎便可能陷入税务合规的困境;另一方面,税务稽查力度加大,税务争议频发,不仅影响企业声誉,更可能带来巨额经济损失。这些痛点让众多企业深感困扰,如何有效识别、评估并防范税务风险,成为企业亟需解决的迫切问题。

本课程旨在让学员掌握税务风险的精准识别技巧,学会制定有效的应对策略,从而提升企业整体税务管理水平,降低风险,保障企业在合规前提下健康、稳定发展。面对税务危机,学员将学会如何迅速响应、有效沟通并解决问题,确保企业的合法权益不受损害。

课程收益:

1、学会及时追踪税收政策变化,为企业降低税务成本

2、学会进行主要税种风险自查,及时发现并整改

3、学会识别一般税务风险和重大税务风险并进行有效应对

4、掌握建立税务内控制度的流程和方法,确保税务管理有章可循

5、掌握内部审计与外部审计相结合的技巧和运用方法

课程时间:2天,6小时/天。

课程对象:企业老板、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

课程方式:课堂讲授 现场讨论 工具推荐 案例分析

课程大纲

导入:金税四期的主要特点

1. 金税四期的技术和业务创新

讨论:金四和金三(金一金二)的定位区别?

2. 金税四期带来的税务环境变革

1)税收征管模式的转变

2)税务执法的严格化与规范化

3)对企业税务合规的更高要求

**讲:税务风险的分类

一、一般税务风险

1. 纳税申报风险

2. 发票管理风险

3. 财务核算风险

4. 税务档案管理风险

二、重大税务风险

1. 虚开发票发险

2. 偷逃税款风险

3. 滥用税收优惠政策风险

讨论:2024年中央税务工作会议哪些内容需要我们关注?

讨论:2024年中央审计工作会议哪些内容需要我们关注?

案例:虚开增值税专用发票重大税收违法案件

三、税务风险的影响

1. 对企业财务状况的影响

1)成本增加

2)融资困难

3)财务报表失真

2. 对企业声誉和形象的影响

1)客户信任度下降

2)投资者信心受挫

3)社会形象受损

第二讲:税务风险识别方法

一、常见的税务风险识别方法

1. 财务数据分析

2. 业务流程审查

3. 税收政策变化跟踪

4. 税务申报资料逻辑审查

5. 合同审查

6. 大数据分析与风险模型应用

案例:甲公司存货周转率与销售毛利率异常

二、财务资料识别风险的关键指标

1. 资产负债表指标

2. 利润表指标

3. 现金流量表指标

三、非财务信息在风险识别中的作用

1. 行业动态与政策变化对风险识别至关重要

2. 税收政策调整对风险做出预判和警示

3. 组织架构与职责分工有助于识别税收风险

4. 内部控制制度的有效性是识别风险的关键因素

第三讲:主要税种的税收风险

一、增值税税收风险

1. 销项税额的确认风险

2. 进项税额抵扣风险

3. 税负异常风险

案例:未按增值税纳税义务发生时间确认收入

二、企业所得税税收风险

1. 收入确认风险

2. 成本费用扣除风险

3. 税收优惠政策运用风险

案例:某公司隐匿收入被稽查

三、个人所得税税收风险

1. 工资薪金所得的扣缴风险

2. 劳务报酬与股息红利所得的风险

3. 高净值人群股权转让及相关风险

案例:安徽某药业某自然人股东股权代持及转让引发逃税罪

第四讲:特定业务领域的税务风险

一、关联交易税务风险

1. 集团内部资金拆借的税务风险

1)资本弱化风险

2)无息拆借未申报纳税

3)未签订借款合同或未取得合法有效凭证

2. 利息收支的政策规定

案例:关联方借款补税

二、研发费用税务风险

1. 研发活动的界定风险

2. 研发费用归集风险

3. 研发费用加计扣除政策运用风险

案例:违规享受研发费用加计扣除补税

第五讲:税务风险应对与危机管理

一、税务风险应对策略

1. 及时知晓政策变化

1)订阅官方税务资讯

2)参加税务培训

3)利用专业税务软件

4)建立税务政策研究小组

工具推荐:

1)国家税务总局官网的政策法规库栏目

2)财政部官网的政策发布栏目

3)地方税务局官网的相关栏目

4)税务部门组织和专业机构组织的各类培训

2. 建立税务内控制度

1)制定税务管理手册

2)设立税务管理岗位

3)完善内部控制流程

4)建立税务风险预警机制

工具推荐:

1)ERP系统(如SAP、Oracle等)中的税务管理模块

2)内部控制审计软件

3. 定期税务自查与健康体检

1)制定自查计划

2)开展自查工作

3)编制自查报告

4)实施整改措施

工具推荐:

1)税务自查模板

2)税务自查软件

工具:企业自查报告范本

4. 建立内部审计与外部审计相结合制度

1)设立内部审计部门

2)聘请外部审计机构

3)加强审计结果应用

4)建立审计结果共享机制

工具推荐:

1)内部审计管理软件

2)事务所的税务审计服务

二、税务危机管理机制

1. 危机预警与监测

2. 实时监控与报告

3. 与税务机关的沟通协调

上一篇: 税务风险诊断及防范实务 下一篇:税务稽查与企业应对策略

下载课纲

X
""