全民纳税时代正式来临！ 元月一日起，全面清查个人600万以上银行账户！怎么办？   ．．．．．． 个人所得税改革风声鹤唳； 营改增后地税机关对个人所得税征管稽查日益趋严； 又到了年终分红的时候了，金税三期对年终奖、利润分配、劳动分红、股权转让个人所得税预警评估轮番推送。 高管薪酬、年终奖、股票激励如何发放才能节约税额？股息红利如何分配效益才能最大化？ 财务部门参与薪酬的设计，是实现企业与个人双赢的关键。工资、奖金、津贴、补助、社保、期权、年终奖金等等各种薪酬形式都存在很大的节税空间．．．．．． 为此，我们特举办“金三”时期企业个税风险管控策略讲座，届时，主讲专家将详细为您一一剖解企业个税风险管控策略。 又一场您不得不放下所有事务来参会的节税盛宴！ ——听了都说好，谁听谁受益！

【课程背景】

全民纳税时代正式来临！

元月一日起，全面清查个人600万以上银行账户！怎么办？

个人所得税改革风声鹤唳；

营改增后地税机关对个人所得税征管稽查日益趋严；

又到了年终分红的时候了，金税三期对年终奖、利润分配、劳动分红、股权转让个人所得税预警评估轮番推送。

高管薪酬、年终奖、股票激励如何发放才能节约税额？股息红利如何分配效益才能**大化？

财务部门参与薪酬的设计，是实现企业与个人双赢的关键。工资、奖金、津贴、补助、社保、期权、年终奖金等等各种薪酬形式都存在很大的节税空间．．．．．．

为此，我们特举办“金三”时期企业个税风险管控策略讲座，届时，主讲专家将详细为您一一剖解企业个税风险管控策略。

又一场您不得不放下所有事务来参会的节税盛宴！

——听了都说好，谁听谁受益！

【课程收益】

“金三”时期企业个税风险管控策略与发票涉税处理技巧课程**对个人所得税热点难点问题与案例分析，使财税工作者了解个人所得税**新变化；掌握个人所得税疑难问题处理方法；用合理的方式解决工作中遇到的个人所得税问题，做到风险防控与税务筹划。

【授课方式】

 来自实际，注重实操，鲜活案例，**方法，讲授与学员参与的多种形式相结合，案例分析/小组活动贯穿始终。

【参会对象】

    企业财务副总、总监、财务经理、主办会计或财务相关人员、负责税务方面专业人员等；

    鉴于本课程的实用性强，强烈建议企业领导和财务负责人、人事部门领导一起参会！

【课程大纲】        

一、企业个人股东的个人所得税策划

1、设立企业性质选择，设立一人公司制企业与合伙制企业的利弊分析。合伙企业“先分后税”如何处理？

假设A企业下属有一家合伙企业，为了规避高额税负，现A企业与张某达成如下一致，张某以该有限合伙人（LP）身份对合伙企业增资1元，占有合伙企业1份额。同时张某在A企业任高管，张某工资薪金为50万元（平时44.4万元（3.7*12），年终一次性奖金5.6万元），年末从合伙企业分回利润150万元。则张某应缴个税多少？

2、现金投资还是实物投资，非货币性资产投资需要交纳个人所得税吗？现金投资需要注意的问题。非货币性资产评估后投资，如何实现分期递延纳税？

例1：2014年刘先生以1000万元购得一块土地。2016年其以此土地经评估作价2000万元入股B公司。过户时发生评估费、中介费等相关税费100万元。则刘先生以土地入股B公司时，应缴纳个人所得税多少元？

例2：李某2016年9月以其所有的某项专利技术投资作价100万元入股A企业，获得A企业股票50万股，占企业股本的5%。若李某发明该项专利技术的成本为20万元，入股时发生评估费及其他合理税费共10万元。假设后来李某将这部分股权以200万元卖掉，转让时发生税费15万元，李某应如何计算纳税？

3、股东长期借款可以视同分红，那么哪些情况下不视同分红呢？

4、特殊的股权激励 特别的个税。

二、企业员工工资薪酬个人所得税策划

1、工资发放节税策略分析。

2、全年一次性奖金是否含税算法不同。

王某2017年1月取得工资薪金3000元，取得2016年不含税全年一次性奖金22800元，公司与王某约定其年终奖应纳的个税由公司承担50%，那么王某取得的年终奖应该缴纳多少个税？

3、公司员工股权激励实务操作技巧。

4、如何节减企业高管个人所得税

筹划前张某税负约为35%，但如果将张某的“工资薪金”所得转化为“劳务报酬”所得，将张某与A公司之间的“劳动合同关系”转化为“合同关系”，即.．．．．．

三、非企业雇员及其他人员劳务费个人所得税策划

1、营销人员营销收入个人所得税政策及策划。内部营销人员与外部营销人员的提成如何在企业所得税前扣除？如何计算个人所得税？

2、劳务报酬费用税收政策及策划。劳务报酬范围包含哪些，是否要提供税务发票？发票和白条支付的劳务报酬是否都要扣缴个人所得税？

3、不含税报酬的策划，企业合同约定支付的不含税报酬如何计算扣缴个人所得税？不含税支付税收法律责任风险分析。

4、促销赠送礼品征税解析，企业营销过程中，赠送给客户的礼品(含现金)哪些不需要缴纳个人所得税，哪些需要缴纳个人所得税？不同的会计核算产生不同的税收结果分析。

5、私募公司、基金公司等合伙企业个人所得税政策分析

合伙企业生产经营所得与投资所得在税收上有什么区别？企业合伙人有哪两方面风险？

6、不同情形下送礼的税务处理。

7、微信摇红包个税这样交。

个人之间派发的现金网络红包，属不属于个人所得税法规定的应税所得？要不要征收个人所得税？

四、个人股权转让个人所得税策划

1、如何确认未实缴出资的股权转让原值？

2、股东向企业借款未还应如何缴个税？

3、帮您筹划：股息变利息 税负低于0。

   4、隐名股东：税收法定与实质课税的博弈。

5、特殊的股权激励 特别的个税。

6、自然人股东间转让股权的税收筹划。

7、股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划。

8、消失的股权：一次增资运作让近千万资产莫名消失。

9、关注：“股权激励”个税新政的10项重大变化。

10、资本公积转增股本的个税征免之争。

11、股东低价或无偿让渡股权用于股权激励如何核定价格？12、转让认缴未实缴股份：该不该征所得税未真正出资的份额不属于股权定义，转让出资份额自然也不属于股权转让，不能适用67号文件征税。