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简柏贤

大数据环境下增值税会计处理技巧与重难点讲解

简柏贤 / 著名财税专家

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课程背景

2016年12月3日,财政部正式发布《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号),对营改增后增值税的账务处理进行了全面规范,营改增后的“增值税会计处理”办法尘埃落定。《增值税会计处理规定》自发布之日起施行,国家统一的会计制度中相关规定与本规定不一致的,应按本规定执行。2016年5月1日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债等金额的,应按本规定调整。 任何一个涉税问题的疏漏,都可能使企业增加不必要的巨额税收负担;任何一个方法技巧的掌握,都可能为企业带来可观的税收利益!同时,账务处理也是明确税收法律责任,避免税务稽查过程中出现税收风险的重要法律依据。贵企业是否在关账前对全年发生业务进行纳税审核?是否对发现错漏账项进行账务调整?为使广大企业财务人员能够更好地理解和掌握《增值税会计处理规定》,解决好实务操作中涉税账务处理及税收审核重点、难点、疑点问题,降低企业税务风险,我们针对企业管理层和财务人员开设了《大数据环境下增值税会计处理技巧与重难点讲解》的实战培训课程。   本课程注重会计处理和税收处理相结合,具有较强的针对性和实用性。

课程大纲

课程背景

2016年12月3日,财政部正式发布《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号),对营改增后增值税的账务处理进行了全面规范,营改增后的“增值税会计处理”办法尘埃落定。《增值税会计处理规定》自发布之日起施行,国家统一的会计制度中相关规定与本规定不一致的,应按本规定执行。2016年5月1日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债等金额的,应按本规定调整。

任何一个涉税问题的疏漏,都可能使企业增加不必要的巨额税收负担;任何一个方法技巧的掌握,都可能为企业带来可观的税收利益!同时,账务处理也是明确税收法律责任,避免税务稽查过程中出现税收风险的重要法律依据。贵企业是否在关账前对全年发生业务进行纳税审核?是否对发现错漏账项进行账务调整?为使广大企业财务人员能够更好地理解和掌握《增值税会计处理规定》,解决好实务操作中涉税账务处理及税收审核重点、难点、疑点问题,降低企业税务风险,我们针对企业管理层和财务人员开设了《大数据环境下增值税会计处理技巧与重难点讲解》的实战培训课程。

  本课程注重会计处理和税收处理相结合,具有较强的针对性和实用性。

课程大纲

(一)增值税会计处理技巧

1、细心解读22号文增值税会计处理规定

2、解读增值税账务处理新规10个亮点

3、正解增值税账务处理新规22个争议点

4、《增值税会计处理规定》中**常用的10笔账务处理

5、取得资产或接受劳务等业务的账务处理

6、取得资产或接受劳务等业务的增值税会计处理

7、案例解读简易计税增值税会计处理技巧

8、《增值税会计处理规定》对财务报表的影响

9、解读增值税中的“进项税额转出”与“进项税额转入”

10、不动产分期抵扣会计处理实务解答

(二) 增值税会计处理 重难点讲解

1、房地产开发企业预缴税款会计处理技巧

2、房地产企业招商引资合同中利益分配条款约定的财税处理

3、房企营改增,这八项会计业务一定要会做,看你过关没?

4、房地产企业常见营改增业务会计核算例解

5、因先开具发票产生的增值税如何进行账务处理

6、企业收到地方政府土地返还款的财税务处理

7、国有土地一级开发中的三种涉税疑难问题处理及例解

8、建筑企业开工前预收账款的会计核算

9、建筑业营改增:九项业务考验会计基本功

10、建安企业挂靠取得的收入怎么做账

11、建筑施工企业内部机械应如何会计结算

12、营改增后(BT)模式的财务处理

13、“销项税额抵减”和 “预缴增值税”两个特殊业务的会计处理

14、企业必须知道的4种减免税及会计处理办法

15、总分公司间视同销售会计处理

16、视同销售,八大处理分录

17、注册资本实行认缴制后,企业必须关注的3大核算及纳税问题

18、进项税额不得抵扣情形及实务案例及会计处理

19、政府补助收入的财税差异处理

20、增值税会计处理规定存在的不足 

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