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胡冬梅

企业内部审计与税收筹划综述

胡冬梅 / 企业税收筹划赋能实战专 家

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 沧州

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课程大纲

【课程背景】

如何识别出舞弊行为及其隐瞒方法,使企业在内审部门的监督与服务中求效益?企业内部审计工作涉及到方方面面,到底该如何抓重点呢?业务部门对内审人员颇多敌视,如何与被审单位沟通和化解冲突呢?内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍,练就高超实战技巧,是摆在内审人员面前的一道难题,也是我们必须要正视的课题。

未雨绸缪,洞悉企业税务风险?企业遇到的财税问题诸如个税问题、社保问题、利润问题、发票问题、税收风险及税负成本问题等,你如何应对?本课程致力于全面排查风险,安全合法的节税,让学员自行梳理并税收新政,使企业获得看得见的节税效果

【课程收益】

提高部门内部各审计人员的内审管理能力

深刻理解新时期内部审计的目标与职能定位

重新对标工作中的审计程序与方法,切实提高审计工作效率和效果

梳理税收新政,洞悉“降税负,严征管”背后税收风险

辨别几大税种的税收优惠及享受条件

加强业财融合,重视合同及业务模式维度的纳税筹划

【课程时长】

6-12小时

【讲师简介】


【课程大纲】

内审模块

一、内部审计的主要内容

(一)准确地确定审计评价内容

1、深入了解外部环境及运营流程

2、对项目的可行性研究和经济生存研究进行严格审查。

3、对资源估计以及项目所制定的各个方面,如“流程图”、“计划评估法”和“关键路径法”等进行审查。

4、对计划购置的设备、材料以及与项目有关的物资供应等进行审查。

5、对财务预算成本、现金流量和预期时间等进行仔细审查。

6、对控制系统和控制程序进行审查,内部审计人员**审查,应指出预测、决策中的不当之处,并提出适当的改进建议。

7、对财务报表、会计账簿、记账凭证及原始单据进行抽查,资金流水及合同并更单独进行详细核查

(二)合理地分析审计评价事项

1、审计评价要把握原则

1)分清责任,区别对待。

2)换位思考,摆正位置。

3)紧扣主题,慎重处理。

4)结论恰当,建议可行。

2、审计评价要抓住重点

1)用指标数字量化业绩、

2)反映业绩或政绩的前提是指标合理,

3)数字真实可靠

3、审计评价要客观谨慎

1)评价结合客观条件进行分析,善于透过现象抓住本质;

2)评价要谨慎,审什么就评什么,要有针对性;

3)评价要分清责权,问题要分析产生的主、客观原因,“让有问题的人跑不了,没问题的人冤不着”

(三)客观的对审计测试流程及分析结果进行记录

1、目标责任考核法

2、标准差异法

3、因素分析法

4、概率分析法

5、社会调查法民意测验法

6、平衡计分卡

7、量化积分法比较法总量和比率相结合法

二、内部审计的方法及应对

1、内部审计的顺势、借势和造势

审计部门的从无到有、从不健全到健全、审计认知从不普及到普及

2、将内部审计制度的建立由被动要求导向主动需要

3、将内部审计范围由财务收支审计扩围向管理、效益审计

4、变内部审计由事后审计为主向事前、事中控制为主

5、发现问题的沟通及详情确认

三、审计报告撰写

1、审计报告,应包括评价的时间范围内容,结论意见和建议等方面

2、审计报告内容须评价工作量、工作效果、工作成本、工作效率和工作质量控制

3、审计报告可作为计划和决策的参考、可将评价报告的意见和建议与奖惩挂钩、可将评价报告的意见和建议运用于内部业务管理。


税收筹划模块

一、企业的现实问题

1、内外两套账,对内如何做到准确?

2、对外如何做到安全?

3、老板的车、房子等资产是否可以放在公司名下?

4、金三时代,简单粗暴的偷税、漏税不再行得通?

5、虚开增值税专用发票、买卖发票,如何界定?

6老板公账私账混在一起, 如何处理这些“定时炸弹”

7后“营改增”时代,模式延用行的通吗?

二、 充分利用税法中固有的起征点、减免税和**新的优惠政策, 少交税,多补贴

1、个税筹划

1)年终奖的筹划

2)工资与奖金的搭配

3)福利费与“月饼税”

4)工资薪金总额与社保基数的比对

5)个人(身份)转股的先分后转与先转后分

6)个人赠予的筹划

7)个体工商户的税收筹划

2、增值税筹划

1)小规模免税政策运用

2)税率变化与发票的开具时间

3)一般纳税人转登记为小规模纳税人

4)视同销售的分析--实物折扣的筹划

5)农产品的抵扣--深加工、初加工的问题

6)

3、企业所得税筹划

1)“小微”身份的税收优惠分析

2)企业职工教育经费税前扣除

3)研究开发费加计扣除新政

4)税前扣除凭证的种类及筹划

5)亏损弥补期限的延长

6)加速折旧的优惠条件

7)视同销售中的非货币利益确认

三、 企业税务健康检查,稽查现场模拟,减税计划与风险兼顾,少交税,零罚款

1、如何**会计报表识别税收风险

2、哪些财务指标与企业的涉税事务相关?

3、税务机关在纳税评估时**为关注的财务指标有哪些?





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