课程背景：

企业成本控制及利润管控的核心是事前的管理，事前管理当然离不开企业的预算管理，企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段。但今天很多经营者将预算管理变成了一个数字游戏，常常是拍脑袋式地订个目标，**多将目标分解到月度，认为预算就这样完成了。一套没有行动计划所对应的预算，无疑像是在沙滩上建城堡，经不起任何风雨的。全面预算不仅仅一个数字，而是一个由目标的制订、计划、执行、控制、分析考核等一系列的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具，一个优化和完善战略执行和提升综合管理的**平常又**核心的管理工作。**严格地实行全面预算管理，**大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业**为关心的重大实际问题。

有没有一门课程可快速在2天的时间内让你看懂财务报表，学习量化分析，做好成本管理，学会全面预算呢？

《成本管理和预算管理沙盘训练》就是摆在你面前的**的“处方”，该课程诞生于1978年，给雀巢公司建模，让业务人员在不关注经营业绩的前提下专注于解读财务数据。其严谨的逻辑、完美的演绎历经41年而依然风靡全世界。成熟的模型、经典的点评体系为世界500强所经历。这门课程不仅仅是一个更快捷学习非财知识的课程，同时还是凝练了知名企业的经验。

课程目标：

● **经营情景沙盘演练，让学员了解企业全面运营的关键要素；

● **模拟演练，理解企业成本管控的关键

● 掌握成本控制及年度经营目标制定的关键，避免见好就收窘境

● 掌握年度目标实现的关键，制定实现目标的行动计划

● 掌握全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定基础

● 增强对预算编制和过程控制的技巧, 掌握预算管理和控制的实际操作

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业中高层管理人员、业务骨干人员和非财务人员

课程方式：沙盘模拟训练 辅助软件专家系统（讲师拥有软件著作权） 行动观察 系统知识点评

沙盘模拟训练的概念：

沙盘模拟训练为分组PK的形式授课，把学员分为若干小组，每个小组模拟一个公司，学员分别扮演不同的角色。课程中不同的组员**对财务知识的熟悉和运用程度经营公司，以此评判孰优孰劣。

沙盘模拟训练是一种方法论、工具、操作为一体的学习技术，其解决问题的逻辑是：归纳过去事件的规律、诊断当下优势和不足、推演未来的形势和趋向。沙盘模拟训练所到之处被企业管理者、培训管理者、学员誉为“有趣、有料、有肉”的三有课程。

培训实施方给我们的反馈是：**沙盘模拟训练学员改变了意识形态（知识），继而改变行为（技能），而后改变态度，**终改进绩效。

用培训管理中的培训目标解释就是：沙盘模拟训练提升知识、提升技能、改变态度。

沙盘模拟训练与游戏化学习是什么关系呢？

沙盘模拟训练在游戏界被称为“严肃游戏”，他非纯娱乐游戏。**模型展示企业不同发展阶段的知识、技能、态度，融入游戏的元素（PBL 积分、排行、反馈）激励学员主动把当下的自己“放入”其中积极参与、体验、互动。培训导师借助参与者在游戏中的结果和行为解释“正确做”和“做正确”的绩效差异，促使学员做更多的反思同时提升技能改变行为。因此在培训界给与沙盘模拟训练说游戏改变商业结果的盛誉。

课程大纲

**讲：企业经营与财务管理思维

1. 为什么收入上升了，利润却没有上升？

2. 为什么有利润，但现金流却越来越紧张？

3. 企业的规模多大合适？

举例：明年的销售越大越好吗？

案例：销售的增长对企业的影响是什么？

4. 解决企业资金问题的途径只有借款吗？

5. 企业预算管理与企业风险防范

6. 预算如何影响企业各业务部门的业绩

第二讲：企业成本构成及管理基础

1. 如何提升企业的经营利润？

2. 分析销售、单价及成本费用对利润的影响

3. 成本控制的1个核心与5个关键

4. 梳理企业现有成本的构成情况

5. 企业成本的分类及属性分析

6. 企业固定成本与变动成本对企业利润的影响

7. 利用盈亏平衡的思维提升企业的盈利

8. 如何利用量本利法理性做出企业的产品及设备投资？

第三讲：运用财务指标透视企业经营的问题

1. 根据各组经营状况，运用财务指标分析经营状况，改进企业经营绩效

2. 企业偿债能力分析——企业风险揭示表

3. 企业运营能力分析——企业经营的效率和效益

4. 企业盈利能力分析——企业获利水平

5. 企业发展能力分析——企业未来市场机会

6. 企业现金获取能力——企业获取血液的能力

7. 企业综合能力分析——全视角解读企业经营管理

第四讲：企业成本管理与控制

演练：了解成本的构成以及成本控制的程序和原则

案例：剖析成本和业务量之间的关系，理解规模经济的作用和意义

1. 掌握成本性态，认识固定成本、变动成本与混合成本

2. 运用的本、量、利分析，分析企业盈利平衡点

3. 运用本量利分析与可行性分析方法，指导模拟经营中的项目评价与选择

4. 企业成本管理的核心理念

第五部分：企业预算管理的基本知识

演练：预算管理对于企业经营目标达到的重要性

1. **模拟经营过程中的预算编制，深入了解预算的程序、步骤和原则

2. 练习资本支出预算，学习兼顾现实盈利目标和长期发展目标

3. **模拟企业现金预算，了解资金平衡对于企业生存目标达成的重要意义

4. 体验企业资源配置平衡，协调融资、投资、运营能力的战略匹配

案例：剖析现场失误案例，分析预算的跟踪与控制的重要意义

课程点评：

1）培训学员实际训练数据分析

2）综合理解局部成本管理与整体效益的关系

3）优胜企业与失败企业的关键差异