课程背景

   财政部  国家税务总局  财税（2016）36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定， 自2016年5月1日起在建筑业、房地产业、金融业、生活服务业实施。

《财政部  税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）规定，从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。并扩大进项税抵扣范围，试行增值税期末留抵税额退税制度等。

如何把握国家有关税收法规，充分利用深化增值税改革政策，强化税务管理和把握税会差异分析与调整，是物流企业面临的重大课题。

课程收益：

1、掌握企业管理者必备的十大实施理念；

2、掌握物流企业税务管理存在的问题与对策；

3、掌握物流企业税收筹划技巧；

   4、掌握物流企业增值税的纳税筹划新方法；

   5、掌握物流企业所得税避税技巧与限制性费用的纳税筹划；

   6、掌握 物流企业其他税种的纳税筹划；

   7、掌握新企业会计准则与税法的差异分析；

8、掌握新企业会计准则和所得税法之间的差异种类；

   9、掌握资产、负债业务会计处理与所得税法的差异及调整；

  10、掌握收入、利得业务会计处理与所得税法的差异及调整；

  11、掌握费用、损失业务会计处理与所得税法的差异及调整；

  12、掌握特殊业务会计处理与所得税法的差异及调整。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：物流企业税务人员、财务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：  

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  物流企业税务管理存在的问题与对策

一、物流企业税务管理存在的问题

（一）税务管理意识差，整体水平较低

（二）对企业税务管理认识不全面，片面地强调税务筹划

（三）税务管理基础工作薄弱，缺乏有效的税务管理手段

（四）税务管理专业人才匮乏

二、加强物流企业税务管理的对策

（一）明确企业税务管理目标、统一税法认识

（二）做好税收管理的基础工作，防范税务风险

（三）提高企业税务管理人员自身素质，确保高效地实施税务管理

（四）明确税务管理人员职责，建立激励机制

（五）关注企业经营活动过程，进行合理有效的纳税筹划管理

（六）重视企业税务风险管理，制定税务管理内部控制制度

案例分析

▲本讲互动与答疑

第二讲  物流企业税收筹划技巧

一、转变经营方式巧筹划

二、转变合同形式妙节税

三、实行分别核算好处多

四、利用内部承租技巧

五、自备运输车辆的物流单位应申请货物运输业自开票纳税人

六、分开核算不同应税业务，按照不同税率缴纳增值税

七、可以合理确定运输业务收入和仓储等其他应税业务收入金额

案例分析

▲本讲互动与答疑

第三讲  物流企业增值税的纳税筹划新方法

一、纳税人身份选择的增值税避税

二、分散经营的增值税避税

三、联合经营的增值税避税

四、充分应用增值税优惠政策

五、采购的增值税避税

六、销售（服务）的增值税避税

（一）销售（服务）环节增值税避税筹划综合措施

（二）兼营销售

七、不动产买卖的增值税避税

案例分析

▲本讲互动与答疑

第四讲 物流企业所得税避税技巧与限制性费用的纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、业务招待费支出的纳税筹划

三、研发费用的纳税筹划

四、职工教育经费的纳税筹划

五、职工福利费的纳税筹划

六、广告费和业务宣传费支出的纳税筹划

七、公益性捐赠支出的纳税筹划

案例分析

▲本讲互动与答疑

第五讲  物流企业其他税种的纳税筹划

一、车船税纳税筹划

二、房产税纳税筹划

三、契税纳税筹划

四、城镇土地使用税纳税筹划

五、印花税纳税筹划

案例分析

▲本讲互动与答疑

第六讲  物流企业税收成本分析与管控

一、企业税收成本的内涵与范围

二、企业税收成本管控中存在的问题分析

三、企业税收成本管控的特点

四、企业税收成本管控的目标与原则

五、企业税收成本管控的类型

（一）税收直接成本的管控

（二）税收遵从成本的管控

六、企业税收成本管控的措施

七、企业税收成本管控中的风险防范

八、企业税收风险管理中存在的问题与对策

（一）企业税收风险管理中存在的问题

（二）解决企业税收风险管理问题的对策

案例分析

▲本讲互动与答疑

第七讲  新企业会计准则与税法的差异分析

一、概述

（一）新企业会计准则与税法差异形成的原因

（二）新企业会计准则与税法基本原则的差异

二、税法原则与会计核算原则的不同（一）权责发生制原则

（二）谨慎性原则

（三）重要性原则

二、会计计量和税收法规会计计量

三、会计政策和税收法规会计政策

四、会计实务和税收法规（一）收入确认 　　

（二）成本确认

▲本讲互动与答疑

第八讲  新企业会计准则和所得税法之间的差异种类

一、收入、费用损失确认和计量差异

二、资产、负债确认和计量差异

三、所得税会计核算基础

案例分析

▲本讲互动与答疑

第九讲  资产、负债业务会计处理与所得税法的差异及调整

一、存货处理的差异

二、固定资产的差异比较

三、无形资产处理的差异

四、长期股权投资的差异比较

五、投资性房地产的差异

案例分析

▲本讲互动与答疑

第十讲  收入、利得业务会计处理与所得税法的差异及调整

一、商品销售收入的差异及调整

二、提供劳务收入的差异及调整

三、政府补助利得的差异及调整

四、利得的差异及调整

案例分析

▲本讲互动与答疑

第十一讲  费用、损失业务会计处理与所得税法的差异及调整

一、工资薪金及“三项经费”的差异

二、管理费用的比较

三、销售费用的差异

四、财务费用的差异

五、公允价值变动损益

六、捐赠支出

案例分析

▲本讲互动与答疑

第十二讲  特殊业务会计处理与所得税法的差异及调整

一、非货币性资产交换的差异比较

二、债务重组的差异比较

三、或有事项的差异比较

四、租赁的差异及调整

五、交联方交易的差异及调整

案例分析

▲本讲互动与答疑

第十三讲  课程总结