【课程背景】

随着我国全面深化改革的深入推进和国家治理体系与治理能力现代化的不断提升，经济责任审计作为强化领导干部权力监督、促进经济健康发展的重要手段，其重要性和必要性日益凸显。近年来，中央及各级政府相继出台了一系列关于审计的法规政策，对审计的覆盖范围、审计内容、实施程序、结果运用等方面作出了明确规定，为新时代经济责任审计工作提供了坚实的制度保障。

然而，面对复杂多变的经济环境和日益严格的审计要求，审计人员在实际工作中仍面临诸多挑战，如如何准确把握**新政策精神、科学制定审计实施方案、高效开展现场审计、精准识别问题与责任、撰写高质量审计报告、有效推动审计整改与成果运用等。

本课程的目的旨在帮助广大审计人员深入理解政策法规，提升审计实务操作技能，增强审计工作的规范性、科学性和有效性，从而更好地服务于国家和企业经济管理和监督体系。

【课程收益】

Ø 理解**新的审计政策法规，深刻理解其精神实质与核心要求

Ø 掌握审计实施方案制定方法

Ø 掌握审计的专业技术与方法

Ø 理解审计中的问题发现与责任认定原则

Ø 掌握建立审计整改长效机制的方法

【课程特色】

抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。

【课程对象】

内审及内控部门负责人及部门全体人员、纪检监察部门负责人及部门全体人员

【课程时间】

2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、**新审计政策解读

1. ****在二十届中央审计委员会**次会议上的讲话解读

2、2022年-2024年全国审计工作会议精神的解读

3、《“十四五”国家审计工作发展规划》的解读

4、《中央企业重大经营风险事件报告工作规则》

5、《中央企业合规管理办法》

6、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》

7、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》

二、内部审计人员应具备的能力素质

1、关于内部审计：如何理解不同的声音？

2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力

案例精讲

3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式

案例精讲

4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准

案例精讲

三、内部审计实务案例精讲

1、从了解被审计对象开始

（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？

附案例讲解，定期更新

（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？

附案例讲解，定期更新

（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？

附案例讲解，定期更新

（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？

附案例讲解，定期更新

（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？

附案例讲解，定期更新

（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？

附案例讲解，定期更新

2、采购管理审计：我的地盘我做主？——合规当先

案例精讲

3、销售管理审计：花式营销乱人眼？——读懂政策

案例精讲

4、存货管理审计：品类繁多无头绪？——辨明去向

案例精讲

5、财务管理审计：涂脂抹粉显太平？——全面体检

案例精讲

6、经济责任审计：头戴紧箍莫乱来！——红线底线

案例精讲

7、数智化审计

（1）数智化审计的逻辑

（2）人工智能技术

（3）数据准备

（4）智能审计方法及建模案例

（5）数智化审计体系的搭建入门

（这些实务模块可以根据客户的需求进行授课时间的比重调整）

四、审计整改

1、审计整改对企业合规经营、风险管理、内部控制及持续改进的意义

2、审计发现问题的类型与特征

（1）三重一大类问题

（2）内部控制缺陷

（3）财务报告错误与舞弊风险

（4）运营效率与效果问题

（5）风险管理漏洞

3、审计问题整改策略与方法

（1）“三重一大”类问题整改

（2）内部控制缺陷整改

（3）预算管理类问题整改

（4）物资采购及招投标类问题整改

（5）财务类问题整改

（6）运营类问题整改

（7）法规遵从性问题整改

4、持续改进与文化培育

（1）建立常态化的审计问题跟踪与预防机制

（2）促进审计整改成果转化为企业管理制度与流程优化

（3）倡导开放、透明的审计文化，鼓励全员参与审计监督与改进工作