税务稽查应对技巧与纳税风险控制

第3课程：《税务稽查应对技巧与纳税风险控制》

各单位：

按惯例，三月初税务部门就开始年度稽查了。可预测的是，企业与税务部门之间展开的稽查与反稽查、偷税与反偷税的斗争和较量，又是一场血雨腥风。经验证明，只要企业遭遇稽查百分之百有问题。有问题的结局就是补税、滞纳金、罚款，甚至锒铛入狱。企业在这场稽查风暴中，如何自如应对保证安全，把损失与风险降到低是当务之急。关键是企业要事先了解稽查人员想什么查什么怎么查，为何作弊手段自认为非常高明，遇见稽查却又不堪一击。平时和战时企业要做哪些准备才能顺利过关？凡事预则立不预则废。为了指导待查企业安全度过稽查关，有效控制企业纳税风险，本公司特举办一期“税务稽查有效应对与纳税风险控制”专题培训班。参加人员为总经理、财务负责人。现将有关问题通知如下：

一、会议内容

**模块：稽查常识及纳税风险控制之策。包括：稽查与征管定位与区别，稽查编制结构与业务分工。稽查选户方法，如何避免被选中。不怕被稽查之两个前提。企业纳税风险的检测方法。税收影响经营的四大特点。建立健全纳税风险控制体系

第二模块：应对税务稽查之策。应对稽查应有的战略战术是什么？满足什么条件下才能保证偷多少税都不判刑？这是关键之关键。稽查来临前企业的四大准备是什么？企业领导在应对稽查中的作用。其中道理貌似简单实则精深。不能正确回答这几问，遭受处罚是必然，为此是应对税务检查的必修课。

第三模块：稽查人员发现问题的方法和途径。企业往往难以理解，自己作弊手法神不知鬼不觉，却总是被发现。其实稽查人员不是神兵天降，而是采用了极其普通且行之有效的5大查账方法，从企业不以为然且常自以为聪明的8个漏洞，洞察秋毫，基本可以胜券在握。企业纳税管理缺陷与日常环节控制应对之法。

第四模块：企业偷税诡计探析与稽查查账的15个招法。任何企业行偷税之法，无非就是少计收入、多列成本、混淆税率税种、关联企业避税、编造虚假手续、骗税逃税、辗转腾挪等种手法。这些企业实施偷税行为不可逾越的障碍，也正是税务稽查的关注点。税务人员主要从15个方面着手，轻轻松松便可各个击破。他们采取何种手法又如何有效突破？

第五模块：避税与反避税的检查与较量。避税比偷税来的隐秘与高超。全方位解析企业利用国际避税地及关联企业避税原理与手法。涉及到境内交易、境外股权交易与境外截留收入、资本弱化等知识。

第六模块：纳税争议与企业权利保障。稽查过程中企业与税务部门发生争议是正常现象，然而许多企业始终处于被动挨打状态。这是由于不懂得纳税人的权利和义务造成的。其实，自己的权利可以**法定途径得到保证。但若想在纠纷中获胜或者损失降到低，这就需要了解税务稽查常存在的问题和程序性错误。做好适当准备以变被动为主动。

课程案例集锦

1.融泰公司多纳税款案

2.少抵扣税款与多交税反遭查处案

3.某金属公司财务部办税员私卖增值税发票案

4.投资公司借款连带捐赠产生的双倍纳税案

5.政府要求垫资修路抵税款，开发商老总涉嫌偷税被捕案

6.国税总局处长涉国美黄光裕增值税滞留票

7.洗浴中心电脑一波三折偷税案

8.燃气公司煤气罐押金是否属于包装物争议案

9.上市公司股权分置改革对价免税与纳税分析

10.利用会计科目处理技巧偷税案

11.资产减值与清点库存对账案

12.利用现金流量表判断企业偷税案

13.加油站赊账引发偷税处罚案

14.投资公司肢解利息造假偷税案

15.通讯公司合同造假案法理分析

16.利用生产成本调节销售成本偷税案

17.中国**纳税评估偷税案

18.某设备租赁公司税率定性错案

19.船舶公司税收协定待遇定性错案

20.奥运冠军购车补税案

21.股东借款巨额补税案

22.出口公司多交1400万税款案

23.真发票假行为千余次骗取出口退税案

24.机电公司转让定价调增2.78亿案

25.知名化妆品公司大额借贷避税侦破案

26. 煤气公司滥用税收协定洗钱避税案例

27.稽查局查封学校银行账户扣款错案

28.核定征收造成中国律师**偷税案

29.知名酒厂破产企业荒唐补税案