一、货币时间价值
1 货币时间价值的意义
l 货币时间价值的概念
l 货币时间价值的形式
l 货币时间价值的意义
2 货币时间价值的基本原理
l 单利终值与现值
l 复利终值与现值
l 年金终值与现值
l 折现率、期间和利率的推算
3 风险分析
l 风险的概念
l 风险报酬
l 风险衡量
二、流动资产管理
1 现金管理
l 现金管理的目的及内容
l 现金管理的有关规定
l 现金收支管理
l 佳现金持有量的确定
2 有价证券管理
l 企业置存有价证券的原因
l 影响有价证券投资的因素
l 几种主要的有价证券
3 应收账款管理
l 应收账款管理的目的和要求
l 信用政策的确定
l 应收账款的日常管理
4 存货管理
l 存货的功能与成本
l 存货规划
l 存货控制
l 存货管理评价
三、利润分配
1 利润分配管理概述
l 利润分配的原则
l 利润分配的一般程序
2 股份公司的股利政策
l 影响股利政策的因素
l 股利政策理论
l 股利政策实施
l 股利的种类
l 股利的发放程序
l 股利分配中的税收筹划
四、财务预算
1 财务预算概述
l 财务预算的构成
l 财务预算的流程
l 财务预算的编制方法
2 营业收入预算
l 销售收入预测
l 收入预算的编制
3 成本费用预算
l 生产成本预算
l 期间费用预算
五、利润预算
1 营业利润预测
l 投资收益预测
l 营业外收支预测
l 利润预算的编制
2 现金预算
l 现金预算的内容
l 现金预算的编制方法
l 现金预算的编制
l 预计财务报表的编制
六、财务分析
1 财务分析概述
l 财务分析的概念及内容
l 财务分析的基本方法
l 财务分析的目的
2 偿债能力分析
l 短期偿债能力分析
l 长期偿债能力分析
3 营运能力分析
l 营业周期
l 存货周转率
l 应收账款周转率
l 流动资产周转率
l 固定资产周转率
l 总资产周转率
4 盈利能力分析
l 销售利润率
l 成本费用利润率
l 资产净利率
l 权益净利率
l 每股税后利润
l 每股股利
l 市盈率
5 财务综合分析
l 财务综合分析的含义及特点
l 杜邦财务分析体系
l 财务比率的综合评价法
七、内部控制
1 内部会计控制规范概述
l 内部控制与内部会计控制
l 内部会计控制规范
l 内部会计控制的框架
l 内部会计控制规范的特点及适用范围
2 内部会计控制基本规范
l 内部会计控制的目标
l 内部会计控制的原则
l 内部会计控制的内容
l 内部会计控制的方法
l 内部会计控制的检查
3 采购与付款内部会计控制规范
l 采购与付款内部会计控制的目标
l 采购与付款内部会计控制的内容
l 采购与付款内部会计控制制度的建立
l 采购与付款的监督检查
4 销售与收款内部会计控制规范
l 销售与收款内部会计控制的目标
l 销售与收款内部会计控制的内容
l 内部会计控制制度的建立
l 销售与收款的监督检查
