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付华

公司价值管理和EVA管理体系

付华 / 知名财务管理讲师

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课程目标

 了解EVA的作用及其解决的问题  掌握EVA的基本计算方法  学习如何利用EVA参与企业战略的制定与风险的管控  掌握EVA与经营管理和投资之间的关系以及EVA在这两方面中的运用  了解EVA绩效考核模式与EVA和激励政策的内在联系  掌握成功实施EVA管理体系的因素和步骤

课程大纲

 

**部分:现代企业追求的财务目标,公司战略和重要财务理念

n  公司战略目标与财务管理

-       企业三个关键要素和一个成功逻辑

-       公司战略和资源佳利用

-       企业运营管理全图和经营目标

-       新财务模式及对业务的贡献

-       企业财务透视

-       公司战略和财务战略

-       如何用好财务战略钟模型?

n  新财务管理模式及其对业务的影响

-       资源管理和运用

-       业务和财务流程改造

-       财务管理的内涵和外延

-       公司内控和风险管理

-       ERP信息化建设

-       共享服务中心(Share Service Center

-       资金集中管理(现金池)

n  财务人员必备的重要财务理念和值得思考的问题

-       协调发展和可持续增长

-       利润+现金+价值+风险+成长

-       资本资产结构优化

-       现金为王

-       资本成本

-       经济增加值(EVA

案例:国内某大型IT公司现代化财务战略推进介绍

第二部分:EVA企业战略

n  EVA管理体系的介绍

   以经济增加值为核心的价值管理体系概述

   业绩考核

   激励制度

   理念体系

   EVA BSC 的考量

n  几种战略目标的组合模式

   EVA 作为核心战略目标的运作模式

   EVA 作为平行战略目标的运作模式

   EVA 在战略规划中的功能定位

   风险管理或风险管控的基本概念和方法

   EVA 的天然风险控制功能

   结合EVA 进行更加有效的风险控制

n  EVA在财务管理中的应用

   EVA不同于会计利润

   资本资产结构确定

   如何运用EVA对企业进行财务估值?

   EVA在财务分析中的应用

u  EVA与战略成本管理

u  EVA与现金流管理

u  EVA与项目投资

u  EVA与预算管理

   EVA与公司的可持续发展

小组讨论:EVA如何应用到日常财务管理工作中――佳资本资产结构和佳应收账款规模确定

第三部分:认识EVA,践行EVA,强化企业价值管理

n  EVA的基本概念与计算

   EVA 的会计调整

   不同的会计调整对EVA 的影响

   资本市场与WACC

n  EVA 与资本成本的内在联系

   资本成本

u  债务资本成本

u  股权资本成本

u  资本的风险(Beta 系数)概念

   资本风险的行业性质

   WACC 计算公式概要解析

   采用跨行业统一WACC的利弊分析

   行业差异化WACC 的意义与操作可行性

   保证 EVA 实施成功的WACC 测算

n  EVA与经营管理

   在公司战略与业绩考核指标既定环境中建立以EVA 大化为判别标准﹑决策依据的经营决策机制

   业务外包

   资金、物料加速周转

   经营租赁

   市场推广、品牌建设与商业模式创新

   研究与开发、人才培育

n  EVA与投资

   l 企业发展(或扩张)战略与价值管理(EVA为核心)的关系

   投资项目的短期盈利考核与长期价值评价

   **建立“市EVA 率”(股价/每股EVA)指标改进投资项目估值方法

   **市值管理平衡上市企业长期投资价值衡量与短期盈利要求的关系

   **对“贴现现金流量估值法”的改进,解决非上市企业长期投资价值衡量与短期盈利要求的关系

案例:我们日常工作中EVA应用的时机把握(营运资本管理和预算)

模拟练习:EVA在投资决策和企业估值中的应用

第四部分:EVA考核与评价

n  EVA考核方法

   概述各种业绩考核模式(KPI﹑平衡计分卡)的运作机制及其演变

   业绩考核与评价的异同

   EVA 及其派生的指标体系

   EVA 作为独立指标体系的考评模式

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