房地产企业在开发经营过程涉及到引入战略投资者、投资业务、融资业务、股权转让、股权并购以及企业上市等资本运作业务，而资本运作业务金额一般都比较大，对企业的影响也比较大。 而税务处理是资本运作业务管理的一个重要方面，涉及到的税收政策纷繁复杂，且存在着一些税收政策模糊之处，增加了其税务管理的难度和复杂程度。 因此，如何有效的对资本运作业务，进行有效的税务筹划与税务管理，是房地产企业高级财税人员不可缺少的技能

课程大纲：

引子（含案例）

**节 房地产企业融资业务税收政策精讲和案例借鉴及税务规划

一、各种融资模式中的税收政策讲解和案例借鉴与税务陷阱规避

二、民间拆借资金的政策与案例借鉴

三、统借统还和集团统一借款的税收政策应用与常见误区和案例借鉴

四、关联方无常拆借资金的税收政策和“尺度”把握及案例借鉴

第二节 向金融机构融资的税务政策与案例借鉴

一、从一份借款协议中引发的税务管理思考

二、借款费用的企业所得税政策精讲与案例

三、借款费用的土地增值税政策精讲与案例

四、多个项目下借款费用的税务管理与规划

五、借款费用涉及到的其他税种及政策

第三节 房地产以非货币性资产对外投资的税收政策及税务规划

一、《公司法》中对于非货币性资产出资的规定以及相关规范性文件介绍

二、以房地产对外投资的税收政策和案例分析及规划

三、某集团企业内部房地产资产转移案例分析

第四节 税务总局关于混合投资业务的公告对房地产“是福还是祸”

一、信托融资的主要模式

二、“假股权真债权”面临的税务问题

三、“假股权真债权”的企业所得税政策介绍

四、逐条解析41号公告对房地产企业的影响

五、某房地产上市公司案例分析

六、房地产企业如何应对41号公告的影响

第五节 房地产企业并购中的税务风险与应对

一、并购中税务风险的来源分析

二、并购中涉及到的税收政策解析

三、税务风险化解思路与管理经验分享

案例：某房地产公司并购而导致的税务管理失败分享

第六节 房地产公司借壳上市中的税务风险与案例

一、借壳上市介绍

二、借壳上市中的税务政策精讲分析

三、借壳上市中应该如何进行税务管理

四、某大型房地产借壳上市税务争议案例分享

第七节 房地产企业股权转让业务税务处理

一、股权转让的收入 成本及纳税地点

二、股权转让的土地增值税687号文的效力问题分析

三、股权转让的增值税与契税问题

第八节 个人股权交易税收深度解析与案例分享

一、个人股权交易范围界定上有哪些新的亮点

二、计算个人股权交易所得在费用扣除上如何理解和实践操作

三、个人股权交易扣缴义务如何具体操作

四、新规中纳税义务发生是条款在实践执行中将会存在哪些困难和问题

五、股权交易中定价问题在税收上如何规避风险和具体操作

六、多个个人股权交易的案例分享

第九节 股权交易架构搭建中的税收问题与案例解析

一、非规则股权激励下如何进行税务处理

二、何种交易架构税收上的效率**高

三、如何在架构搭建中获取多重税收收益

四、某资本市场股权架构案例分析

第十节 房地产企业其他税收筹划与案例解析

一、借款费用资本化的始点与终点的实践操作案例

二、滚动开发项目中借款费用处理的税务优化案例

三、房地产集团内融资的税务管理与案例

四、房地产信托融资税收政策与实践案例操作

五、房地产公司私募融资税收政策与案例操作

六、房地产集团发债融资税务管理的核心点及票据操作

七、房地产公司融资租赁方式融资税收政策及案例操作

总结