【课程背景】

加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。

应遵循的基本原则，如：规避风险、增加价值、提高效率、完善制度等。本课程致力于对营运资本管理的具体案例解析。

【课程时长】

6小时

【课程大纲】

一、经营营运资本概述

1、营运资本是什么

2、营运资本是什么类型的资本？

3、何为营运资本管理？

二、营运资本管理的原则

1满足合理的资金需求

合理的资金需求的测算

预算功能及执行情况

资金管理偏好

2提高资金使用效率

资金冗余

资金短裙

3节约资金使用成本

机会成本

管理成本

4保持足够的短期偿债能力

长期资本中用于流动资产来源的部分

偿债能力指标

偿债能力的限制条件及表外因素

三、改善营运资本状况的手段有哪些

1、正确权衡收益与风险

1）、增强现金流量管理意识

2）、树立信用观念，提高企业信用程度

3）、提高管理人员素质，增强营运资金管理能力

2、合理配置营运资本

1）、采用先进管理方法，提高存货管理科学性

2）、提高现金流量管理水平

3）、合理利用资金浮游量

3、对营运资本实行动态管理

四、营运资本持有政策

1、流动资产

2、流动负债

3、线性与非线性的关系

4、如何把握流动资产投资量

5、收益、风险适中的营运资本政策

五、营运资本筹集政策

1．流动资产和流动负债周转分析。

1）临时性流动资产

2）永久性流动资产

3）临时性负债

4）自发性负债

2．流动资产和流动负债的配合

1）配合型筹资政策。

2）激进型筹资政策。

3）稳健型筹资政策。

4、某公司营运管理经验