小小出纳卷走千万资金，存在银行资金不翼而飞，采购成本居高不下，对外投资巨额亏损，下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业遵守相关法律法规？……为了实现内部控制的上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？这已日益成为困扰大多数企业的一个问题。随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。

从“整体框架”到“业务层次” 对内部控制的设计和评价进行了系统的阐述和讲解，引入国际最新的内部控制理论 引导学员识别、分析企业的组织中的潜在风险，了解、判断企业经营管理状况和内部控制要求的相关子系统 梳理、评估组织运行过程中的主要风险、关键环节和关键控制点，并辨析与每一个关键环节和关键 明确如何结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统

课程大纲：

一、内部控制的实践

1. 什么是真正的“内部”?什么是真正的“控制”？

2. 企业发展的基石——内控体系和企业目标

3. 内部人控制的陷阱

4. 内控的局限性——成本与效益

二、货币资金及财务报告的内控要点

1. 组织结构及人员控制

2. 银行账户及印鉴管理

3. 票据管理

4. 收款环节控制要点

5. 费用报销及付款环节控制要点

6. 会计核算与财务报告编制控制要点

7. 财务分析与检查的控制要点

8. 角色与职责

三、内部环境

1. 内控的基础——控制环境

2. 权责分配与内部环境

3. 内部审计与内部环境

4. 人力资源政策与内部环境

5. 企业文化与内部环境

6. 案例：

四、风险评估

1. 发现千里之堤的蚁穴

2. 应对变化

3. 评估

4. 案例：

五、内控的建立 量体裁衣——内控的设置

1. 业务活动内部控制设计

2. 它山之石

六、控制活动

1. 控制活动的类型

2. 防范于未然

3. 控制活动与风险评估相结合

4. IT控制

5. 具体问题具体分析

6. 评估

7. 案例：

七、信息沟通

1. 信息——也许你从未留意

2. 沟通——一定要知道的内容

3. 案例：部门间的资源共享

八、内部监督与内部审计

1. 持续性监督活动

2. 角色与定位

3. 独立评估

4. 报告缺陷

5. 案例：

总结及答疑互动（Q&A）