全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。然而很多企业全面预算管理工作中遇到很多问题，诸如：财务部门总说预算管控难、制作难、协调难、落实难，怎么办？业务部门又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，不愿参与预算参于预算编制，怎么办？编制预算比较麻烦，直接砍成本压费用又经常被骂，怎么办？每年的预算和实际的差异都很大，老板不满意，员工不乐意，“里外不是人”，这又怎么办？ 课程将通过贴切的案例分析与实战演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员：掌握促进企业部门与部门之间

【课程大纲】：

引子（含案例）

**节 企业全面预算目标与体系如何有效地确定

一、集团公司预算目标与如何定位

二、一流企业预算指标体系如何建立

三、集团公司预算目标的如何确认

四、子公司与集团公司预算目标的相互对接

五、集团公司预算目标在子公司的分解

六、子公司预算目标的如何确认

七、子公司预算目标在分公司的分解

第二节、企业实行全面预算管理与控制要点

一、什么才是企业有效控制的工具？

二、全面预算管理到底能给企业带来哪些好处

三、全面预算在企业运营过程中的角色定位

案例分享

四、有效的预算控制体系应该是如何建立的

五、传统财务预算如何转型为全面预算管理

六、如何建立全员参与的数字化预算管理文化

案例分享

第三节、企业全面预算编制的类型与要点

一、企业常见全面预算编制的类型有哪些

二、本公司**适合什么样的预算类型

三、全面预算编制的流程和逻辑有哪些

四、企业关键预算的编制方法与操作要点

五、如何消除外部经济环境波动对预算目标的影响

六、企业零基预算的编制要点与案例

七、企业静态预算的编制要点与案例

八、企业弹性预算的编制要点与案例

九、企业滚动预算的编制要点与案例

第四节、企业如何编制各类预算

一、企业收入预测方法与案例

二、企业生产经营成本预算的编制要领与案例

三、企业销售费用预算编制与案例

四、企业采购成本的预算编制要点与案例

五、企业管理费用预算的编制方法与案例

六、企业资金预算的编制要点与案例

第五节、全面预算在企业中如何有效执行

一、企业的预算与执行为何时时脱节

二、何种预算才能带来预算的有效执行

三、预算执行的有利保障有哪些

四、外部重大变化时预算如何及时调整行动

五、利用全面预算控制成本及费用的关键点有哪些

六、如何**合理的方式与方法减少预算外项目的发生

七、企业预算信息系统建立与日常管理

六、企业预算执行中常见行为与难点剖析

案例分享

第六节 全面预算管理反馈监控体系及调整系统

一、预算反馈报告分为基本报告和特别报告

二、成本费用中心预算反馈报告

三、收入中心预算反馈报告

四、利润中心预算反馈报告

五、投资中心预算反馈报告

六、对不同的预算报告内容如何建立不同的预算报告频率

七、如何对反馈的对象及信息进行整合

八、各反馈报告主体与财务部门有哪些关系

九、如何建立监控网络的预算监控体系

十、如何**预算反馈报告进行预算监控

十一、重大预算调整与预算追加的审批与效率

第七节、如何对企业全面预算进行有效考评与考核

一、企业的考评主体及考评原则如何设计

二、企业的预算考评原则如何设计

三、全面预算考评与经营业绩评价间的关系

四、以预算考评为基础，以综合业绩评价为指导思想

集团公司&子公司&分公司的业绩评价系统

五、月度季度与年度预算总结会议与检讨

六、对预算执行的分析与调查要点有哪些

七、企业使用“仪表盘”及时跟踪预算执行情况

八、企业如何建立有效的预算跟踪体系

九、企业的收入、成本费用预算的自动跟踪表格

十、企业全面预算管理与绩效考核互为动力

案例分享

第八节、企业预算项目的管理方式方法要点

一、企业如何统一全员预算管理的理念

二、企业编制过程中的常见问题与要点解析

三、企业预算执行过程中的常见问题与要点解析

四、企业预算跟踪过程中的常见问题与要点解析

五、轻松掌握企业预算项目管理的关键控制点

案例分享

第九节 企业全面预算管理环境建立及其支持系统

一、如何**统一的信息平台保证预算数据的可靠和准确

二、如何利用企业ERP系统整合内部信息保证预算管理的可行性和科学性

三、**进行流程再造和组织再造实现企业价值增值

第十节 企业全面预算编制与管理实战沙盘演练

总结