课程大纲

**讲：财税体制改革对税收缴纳的影响

01. 增值税16%的税率降至13%，10%的税率降至9%，企业应如何把控？

02. 小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元，企业应如何享受？

03. 小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的税收优惠，如何筹划？

04. 企业新购进的设备. 器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用，如何运用？

05. 累计销售额未超过500万元的一般纳税人，可选择转登记为小规模纳税人，哪些企业可用？

06. 税率调整后“纳税人身份”如何选？对公司更有利？

07. 重点群体创业就业税收优惠，企业如何享受？

08. 居民纳税人取得的综合所得，个人所得税如何缴纳？如何筹划？

09. 中国境内无住所的个人，取得所得，个人所得税如何缴纳？

10. 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣，如何抵扣？

11. 允许生产. 生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，如何加计？

12. 试行增值税期末留抵税额退税制度，如何退税？

13. 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣，有何特殊规定？

第二讲：企业投融资过程涉税与节税技巧

01. 注册什么样的公司，纳税**少？

02. 企业如何出资，企业税负**低？

03. 未按期认缴“注册资本”有何纳税风险？

04. 企业没有实缴注册资本，银行借款，利息不能扣。

05. 非货币性资产出资，如何**调节流程. 形式实现节税？

06. 企业购置办公用房，以“公司名义”还是以“个人名义”购置，谁有利？

07. 企业纳税不规范，想“注销”了，为什么那么难？

08. 企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税？

09. 借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等）

10. 企业所得税法对借款费用的构成有什么规定？

11. 企业向金融机构借款利息支出该如何税前扣除？

12. 关联方借款没有利息支出是否也需要进行纳税调整？

13. 企业因向个人借款而发生的利息支出可以税前扣除吗？

14. 公司成立后，股东抽逃注册资金，如何才能正常注销？

15. 名为“增资扩股”，实为“土地转让”，实现纳税筹划！

16. 股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划

17. 企业用“留存收益”转增股本，当心“吃了大亏”还不知道！

18. 变“股权转让”为“撤回投资”，方式不同纳税就不同。

19. 企业因对外投资而发生的借款利息能否税前扣除？

20. 资产损失税前扣除的范围？无形资产损失能否税前扣除？

21. 企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理？

22. 在什么情况下企业可以加速折旧？除了加速折旧之外，税法对固定资产折旧还有哪些规定？

第三讲：企业运营过程涉税与节税技巧

01. 公司的广告到底该如何投放？企业税负**低？

02. “不含税”合同，到底要怎么签订才没有涉税风险？

03. 天天关注“税负”，增值税税负率，你都算对了吗？

04. 企业筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！

05. 企业有利润，个人股东“如何分红”，税负**低？

06. 企业固定资产大修，如何税前扣除？可实现企业税负**低。

07. 企业很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大！

08. “折扣. 送券. 送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？

09. 5招让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致！

10. 不动产出租，“免租期”5大税收如何缴纳？如何筹划？

11. 厂区的围墙. 道路. 绿化是否需要并入房产原值缴房产税？

12. 税前扣除的工资薪金必须是合理的，那么如何把握“合理”的度？

13. 三项“工资附加费用”税前扣除限额如何筹划？

14. 税法对广告费与业务宣传费的税前扣除比例是如何规定的？如何筹划？

15. 如何理解和把握手续费. 佣金的概念. 范围与实操筹划？

第四讲：企业运营过程涉税风险预期应对

01. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选？派遣项目税负**低。

02. 建筑业“计税方法”如何选？施工项目税负**低。

03. 企业如何**“视同销售”实现企业税负调节。

04. 如何利用“纳税申报”，进行税款缴纳筹划？

05. 是“固定资产”还是“废旧物资”,处理时当心涉税风险！

06. 千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税，有风险啦！

07. 以房地产进行“股权投资”，税收如何处理？

08. 合同中“付款时间条款”与企业涉税风险，千万别忽视！

14.  名目繁多的津贴. 补助. 加班工资和奖金涉税风险把控

15.  私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

16.  补发工资如何计算个人所得税？

17.  通讯费. 交通补个人所得税涉税要点把控

18.  董事费. 监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

19.  食堂中存在涉税风险

20. 百万高薪制员工，如果进行纳税筹划？

21. 支付劳务费如何代扣代缴个人所得税？

22. 人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处！

第五讲：企业运营过程业财融合创新思维

01. 合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税？

02. 新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税**少？

03. 企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。

04. 非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。

05. 企业在促销活动中，赠送的礼品，是否需要代扣代缴个人所得税？-

06. 从3种不同“土地转让方式”，看纳税筹划产生的效益！

07. 创投企业. 天使投资人的“股权投资”，这些涉税点你得知道！

08. 销售合同收款条款与涉税业务的勾稽关系与涉税风险；

09. 销售合同中的回购条款与涉税风险处理；

10. 借款合同中的利息条款与涉税风险处理；

11. 房屋出租合同中的免租条款与涉税风险；

12. 合同与发票不匹配的涉税风险与税金抵扣；

13. 合同条款与增值税. 企业所得税纳税义务时间的勾稽关系；

14. 合同中的价格条款与涉税条款的分析；

15. 不同形式下违约金与赔偿金的涉税风险；

16. 股权转让合同存在涉税风险分析；

17. 非货币性资产投资入股，合同约定与涉税；

18. 代购. 代销合同的签订技巧；

19. 税后合同的签订技巧与涉税风险；

20. 股权平价转让合同的涉税风险；

21. 劳务派遣用工费用支付条款与税务差异；