【课程大纲】

一、自然人税收管理系统给企业用人成本带来的影响分析

1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析

2.“社保税征”后，将能够有效改变社保征缴的现状

3.社会保险由税务部门征缴的影响

4.企业用人大幅上涨

二、税务机关与人社部门对接，社保秋后算账谁说了算？

1.税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异？

2.新征收模式下对企业不规范经营带来的影响

3.社会保险可以秋后算账吗？

4.企业不缴纳社会保险费的劳动争议案例

5.养老保险中央调剂金方案的“潜台词”

6.社会保险缴费基数、住房公积金缴费基数与工资薪金不匹配带来的影响

7.残疾人就业保障金征收可以避免吗？

三、《个人所得税法》六大要点

1.增值加了综合所得概念

2.对综合所得改为按年计算所得税

3.扩大了减除费用扣除范围

4.增加了公益捐赠的扣除

5.增加了反避税条款

6.加大了征收管理的力度

五、理清三大概念：工资总额、社保基数、个税基数

1.工资总额≠个税基数≠社保基数

² 就直接按照发给员工的每月工资计算社保缴费基数？

² 社保缴费基数是按应发工资还是实发工资？

² 下列各项个人所得，免征个人所得税

²  17个不列社保入缴费基数的项目

2.新个税修正案政策梳理与分析

² 收入及免税=收入额 税款负担方式 免征所得 税前扣除项目

² 个税缴费基数与社保缴费基数的区别

² 【案例分析】

四、新个税法下，企业薪酬结构都要大地震？

1.内部自我诊断：是否需要调整薪酬架构？

2.新的个人所得税政策，对薪酬体系带来以下转变和调整

3.薪酬体系的建立或重整的关键所在

4.低薪养人还是高薪治企

² 解决企业内部差异化

² 差异化人才管理策略是企业的必然选择

² 坚持以“事实差异”为基础

5.薪酬体系既要体现薪酬管理价值，又要合理合法的降低和控制用工成本

6.如何快速准确完成与政策相适的薪酬改制工作？

² 新法下的复杂繁多的工资项组成

² 制造业、服务业面临巨额“加班工资”，是“拆”还是“改”？

六、年终奖的存废变数与支付设计

1.取消年终奖，设立特殊贡献奖

2.年终奖与社保基数的关系

3.年终奖：发的不是钱，是智慧

4.年终奖的两面性

² 【案例分析】任正非：我坚决反对年终奖的制度，年终奖制度是**落后的制度

七、新征收模式下，企业年金、商业健康保险、劳务费、员工福利补贴转化再设计策略

1.企业年金能给企业及职工带来哪些实惠？

2.缴纳年金后，未来将如何领取？

3.商业健康保险附表

4.劳务报酬

5.如何调整员工部分补贴支出形式？

八、用工思维的革命——多元化用工

1.劳务用工关系

² 已经享受养老保险的退休返聘

² 实习生的管理

² 业务外包

² 异军突起用工模式——内包关系

² 海尔小微eHR平台如何承接组织创新落地

² 灵活用工有新解：劳动关系→非标准劳动关系→非劳动关系

²  2019将诞生“总包 分包 灵活用工”的用工模式

2.劳动用工关系

² 企业、派遣公司与员工的关系

² 违法处罚加重

² 非全日制用工管理

² 社保代理存在法律风险

² 我国承认“双重劳动关系吗？”

² 企业应对策略

九、普惠性减税下小微企业税收优惠政策

1.社保新政下的“合伙人计划”

2.合伙人制度全解析

3.个人独资企业个人所得税是如何缴纳的

4.高工资人群的节税方案

5.小微企业普惠性税收减免政策

² 小微企业普惠性所得税优惠

² 小微企业小规模纳税人增值税优惠

² 小微企业“六税两附加”减征优惠

² 纳税额300万，四种纳税方式分别是20.4万元、127.92万元、130.784万元、30.94万元，怎样做到？

6.个人独资企业性质及税率

7.节税筹划方法

8.薪酬与所得税的关系

9.个人所得税纳税申报风险提醒与风险提示

十、企业平台组织小微化转型模板：海尔

1.企业自我颠覆中寻找创新动力

2.企业的颠覆：企业平台化（共创共赢）

3.工厂的颠覆：用户个性化

4.用户的颠覆：从购买者到交互体验者

5.员工的颠覆：员工创客化

6.机制的颠覆：从管控型组织转型成投资驱动的平台，员工从企业付薪转型为用户付薪

7.合作方角度的颠覆：从博弈方到利益相关方

8.海尔平台组织小微实践探索

² 创业小微：企业内部孵化、脱离母体孵化、社会化团队创业、在校大学生创业

² 转型小微：用户评价付薪、对赌上市公司股权

² 生态小微: “断奶”机制 创业分成机制、在线资源对赌分享机制