第二讲  出口退税变革及进出口税务管理

一、 税务管理的三条线与我国出口退税的政策

二、 两税并轨对企业出口退税的影响

三、 关联交易与出口退税政策的相应关系探讨

四、 我国的出口退税政策与海关相关监管政策的关联

五、 进出口税务管理与出口退税的相关单据及重要意义

六、 进出口税务管理与出口“免、抵、退”政策解析

七、 我国出口退税政策的变革方向及企业应对机制

八、 “免、抵、退”核销处理与税务计算

九、 一般贸易出口核销与退税策略

十、 一般贸易企业与加工贸易企业税收对比

十一、 一般贸易出口外汇买断、代理和自营业务的退税差异

十二、 外贸企业经营进料加工贸易的退税政策与退税策略

十三、 生产企业加工贸易的退税政策与企业退税策略应对

十四、 进料加工贸易的“免、抵、退”核销处理与税务计算

十五、 进料与来料的税收对比

十六、 “免、抵、退”税核算需设置的会计科目

十七、 生产企业免、抵、退税计算及账务处理

十八、 外贸企业出口退税计算及账务处理

十九、 进料加工业务的生产企业的申报

二十、 间接出口（国内转厂）的申报

二十一、 免税进口料件处理的办法

二十二、 税务机关进行退（免）税申报的计算机审核内容

二十三、 三种贸易方式的核销政策对比

二十四、 三种贸易方式的退税政策比较

二十五、 不同贸易方式的退税策略及企业应采取的应对措施

第四讲  国际避税与跨国税收筹划

一、 国际避税的性质与功能

二、 关联交易分析与规避企业运营中的关联交易

三、 海外经营与国际避税筹划

四、 如何应对国际反避税措施

五、 国际避税策略和技巧

六、 案例分析国际避税的不同手段

七、 国际避税与国内避税的结合运营

八、 国际避税地与离岸操作介绍

九、 进出口纳税筹划的思路

十、 进口商品增值税的合理避税筹划

十一、 出口商品增值税的合理避税筹划

十二、 进出口商品所得税的合理筹划

十三、 进出口业务投资利得的合理筹划

十四、 完税价格的合理避税筹划

十五、 退税方式的合理避税筹划

十六、 出口退税的会计处理技巧

十七、 加工贸易税收筹划

十八、 利用保税制度的合理避税筹划

十九、 反倾销税的合理避税筹划

二十、 国际资产信托与国际避税

二十一、 流动性收益与资本性收益避税互动

二十二、 双边税收协定

二十三、 离岸中心与转移定价

第五讲  新会计制度对外贸企业业务影响

一、 新制度的内容与结构

二、 新准则和新制度与我国的法律环境和法规体系

三、 实质重于形式与国际会计惯例

四、 资产

五、 应收项目

六、 企业退税

七、 差异对照与分析

八、 国际比较及其对企业的影响及对策

九、 准则的执行与实例操作

十、 对企业国际信用的考评

十一、 新制度对企业涉外财务与税收的影响

第六讲  进出口业务进展中的税收筹划

一、“免、抵、退”税操作中常见业务问题分析

1.销售收入的确认问题

2.实际价格与报关价格差异的处理问题

3.出口发票问题

4.转厂货物申报问题

5.汇率问题

6.总分支机构问题

7.外购视同资产货物问题

二、企业出口业务中的纳税筹划

1.视同内销的筹划

2.FOB价与CIF价的筹划

3.企业出口与内销税负的比较分析

4.来料加工和进料加工选择的筹划

5.出口方式选择的筹划

6.优惠税率筹划

7.出口加工区和保税区的筹划

8.纳税时间的筹划等