课程大纲（2天）

课程收益

系统掌握50个投资并购涉税处理

掌握投资并购过程中如何进行税收筹划

掌握“零税负”重组方案设计方法

掌握“零税负”重组方案的实施要点

运用实操案例分析和讨论来加深学员对课程的理解

课程对象：公司股东、董事长、总裁/总经理、董事会秘书、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层、会计师、律师、资产评估师、投行人员等

课程特色：咨询式培训，实战派风格、针对性强、追求“落地”文化

课程大纲

模块一  50个投资并购涉税处理

1. 企业法律形式改变的税务处理

2. 债务重组的税务处理

3. 债转股业务的税务处理

4. 货物转让的税务处理

5. 不动产转让的税务处理

6. 无形资产转让的税务处理

7. 企业增资的税务处理

8. 土地使用权出资的税务处理

9. 土地使用权转让的税务处理

10. 土地使用权划转的税务处理

11. 土地使用权交换的税务处理

12. 土地使用权赠与的税务处理

13. 划拨土地经批准转让的税务处理

14. 房屋出资的税务处理

15. 房屋转让的税务处理

16. 房屋划转的税务处理

17. 房屋交换的税务处理

18. 房屋赠与的税务处理

19. 股权出资的税务处理

20. 股权转让的税务处理

21. 股权划转的税务处理

22. 股权收购的税务处理

23. 换股的税务处理

24. 股权赠与的税务处理

25. 资产出资的税务处理

26. 资产收购的税务处理

27. 资产置换的税务处理

28. 资产划转的税务处理

29. 资产赠与的税务处理

30. 企业分立的税务处理

31. 企业合并的税务处理

32. 跨境并购的税务处理

33. 上市公司股权激励的税务处理

34. 非上市公司股权激励的税务处理

35. 技术成果投资入股的税务处理

36. 职务科技成果以股份或出资奖励个人时的税务处理

37. 股份支付的税务处理

38. 解决出资不实问题的税务处理

39. 企业整体改制的税务处理

40. 拆除VIE架构的税务处理

41. 有限合伙制私募基金的税务处理

42. 公司制私募基金的税务处理

43. 信托制私募基金的税务处理

44. 创业投资基金的税务处理

45. 契约型私募基金的税务处理

46. 融资租赁的税务处理

47. 资产证券化的税务处理

48. PPP项目公司终止的税务处理

49. PPP项目公司设立阶段的税务处理

50. PPP项目建设运营期的税务处理

模块二  投资并购税收筹划

案例分享：湖南××医药集团的“零税负”重组

案例分享：湖北××钢铁企业的“零税负”重组

案例分享：湖北××服饰企业的“零税负”重组

“零税负”的概念

“零税负”重组方案设计三步法

“零税负”重组方案实施流程

“零税负”重组方案实施过程应关注的主要问题