【课程背景】

一场突如其来的疫情迅速向全国蔓延，举国上下共抗疫情，延迟复工、延迟开学，减少人员出行、聚集等措施控制了疫情传播，但也极大地影响到企业运营。企业2020年度目标与预算是根据当时的外部市场环境和企业内部的生产经营预期而制定的，现在出现的病毒疫情迫使企业修改既定的计划、目标与预算。

按照国家对疫情控制的力度、医学专家的预估以及新增病例的情况，预计两个月内疫情受控概率较大，全面复工、开学指日可待。企业需要尽快启动2020年度预算调整工作，重新评估市场预期与企业资源状况，考虑相应的风险因素，调整年度目标并重新分解落实到相关责任中心的绩效指标。

【课程收益】

Ø 梳理企业疫情当下的困境

Ø 盘点与评估企业资产与资源并找出对策

Ø 企业预算调整流程与方法

Ø **案例分享，学习了解企业预算调整流程与方法在实践中的操作

【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】企业中高层管理人员、风控人员、企业投资并购经理、财务总监等

【课程时间】1小时

【课程大纲】

一、评估疫情造成的损失

1、收入与成本

Ø 收入延迟实现

Ø 额外增加成本

2、运营资金对运营与发展的支持

Ø 存量资金

Ø 经营杠杆

Ø 融资渠道

二、测算达成原年度预算目标的差距

1、乐观情境  

2、保守情境

3、中性情境

三、公司管理层的预算沟通

1、预算沟通时间安排

Ø 管理层与责任中心的沟通时间要求

Ø 反馈与调整时间要求

2、预算重新评估与调整的依据

Ø 外部市场

Ø 内部资源

Ø 疫情造成的损失

3、评估现金流

Ø 调低资金“燃烧率”

Ø 延缓重大资本支出

Ø 调整营销策略

Ø 调整信用政策

Ø 融资渠道与额度

4、业绩指标与考核政策调整

Ø 业绩指标随年度整体预算变化进行调整

Ø 基于疫情启示调整考核政策

四、预算确认、分解与执行

1、预算确认与分解

Ø 预算确认与责任到位分解

Ø 预算责任书签订

2、预算执行

Ø 预算执行按月滚动

Ø 预算执行分析