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田静

严稽查下的企业涉税发票风险防范与使用技巧

田静 / 高级会计师,管理会计师

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课程大纲

受经济事项复杂性以及企业经营趋利性影响,企业有运营中面临着与日俱增的税务风险。在大数据的今天企业不能再存有侥幸,违背业务真实面目做假必将暴露无遗。

本课程就基于税务稽查的视角,就企业防范税务风险展开讲解,其中对发票、合同涉税问题会重点深入展开。企业对照自查,真实体现业务,不断加强自身“税商”建设,正确理解国家税收政策,应享尽享。

**部分:重磅文件解读

一、 营改增前“合法有效凭证”争议及案例解析

二、税前扣除凭证的涉税条款及实践解析

1、税前扣除凭证的管理及政策解读

2、新发票管理办法及细则解读

3、增值税发票管理新系统升级改造

4、增值税专票填写**新规范


第二部分:浅议企业涉税风险

一、企业风险层面风险点

1、政策面风险管控要点

2、证据面风险管控要点

3、核算面风险管控要点

4、关联面风险管控要点

5、信息面风险管控要点

6、业务面风险管控要点

二、重大税收违法失信案件标准及政策解读

三、合同涉税风险管理

案例:虚开案件查证重点及佐证要件

案例:土地建设合同约定不清涉税风险

案例:企业涉嫌逃税主管亦被牵连

案例:专票与其他佐证资料的证明力度

案例:医疗行业稽查导火索

案例:会议费入账对证据链忽视后果

案例:研发费用归集与涉税风险

一、我国税务监察力度与工作

二、加强会计人员诚信建设与“税商”强化

三、涉税风险追根溯源及影响因素解析


第三部分  企业风险防范要点

一、四大阶段开展企业风险管控管理

1、不可预见风险下识别方法

2、合同审查要点

Ø 合同管理机制设置及人员配备

Ø 岗位职责制订及履行

Ø 合同管理流程情

Ø 合同管理基础工作

Ø 经济合同税务风险及审查要点

案例:阴阳合同引发轩然大波

案例:交易拆分分清混合销售遇兼营

案例:投资者投资未到位利息支出扣除问题

案例:采购合同中借鸡生蛋

案例:劳务合同税务筹划

3、证据为王时代与业务证据链的评述

4、共享信息化建设

二、新财务人的思维转型

三、财务BP的业务协同效应


第四部分 风险防范措施

一、风险防范措施

1、提高涉税风险管理意识

2、建立涉税管理部门

3、建立有效涉税风险管理目标

二、合同审查中不得不知道的风险防范条款

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