（两天）

本课程引领认识内控为何物。内控源于风险，以风险作为起点，以企业战略为目标，将内部控制理念镶嵌在业务流程中，为企业搭建**实用的防火墙。基于业务链条开展内控评价，查找缺陷、分析问题、有效评价、完善整改。**监督、质量把控为企业保驾护航。

**部分：内部入门篇

一、浅谈企业内控

1、内控前世今生

安然事件

浅析A股2018年上市公司财务造假

浅析A股2019年首家过会企业被质疑财务造假

2、如此费心费力的搞内控真的值得吗？内控为谁辛苦为谁忙？

二、内部控制目标

1、对比企业的使命、愿景、价值观，企业战略目标如何规划

著名企业告诉你什么是使命、愿景、核心价值观

创业人的梦想及遵循的原则

2、现实版内控成为企业内部一场宫斗剧

内控的勾心斗角

理想被鞭打，教你如何激励快牛鞭策慢牛

3、正确对待企业内控目标

莫盲从

莫夸大

莫过度

三、准确把握内部控制原则警示一二

1.全面性

2.重要性

3.制衡性

4.适应性

5.成本效益

四、内部控制要素是什么？如何构建企业内部控制体系？

1、内部控制的基础：内部环境

2、内部控制的依据：风险评估

3、内部控制的手段：控制活动

4、内部控制的载体：信息与沟通

5、内部控制的保证：内部监督

6、内控体系=自律系统

五、深刻理解企业进行风险管理和内部控制的重要意义

1、企业价值**大化。赚钱 使命 责任 成长 创新

2、企业风险何在

3、企业到底需要不需要内控

【案例】内控的跟头栽不起看看IPO企业

第二部分：误读内控与矫正

一、内控N多误解

1、谣言满天飞

2、伤害指数

3、逐条辟谣

二、内控心得

1、管理**高境界——松弛有度

2、内控体系是建设与持续优化

第三部分：企业层面赋能

一、赋能型组织架构

1、企业不同阶段组织架构演变

2、组织架构设计血的教训

二、发展战略赋能构建新生态

1、什么是企业发展战略

2、大生态的价值体现

【案例】影视投资生态链

【案例】云伙伴

三、人力资源赋能业务高速发展

四、赋能践行社会责任

五、企业文化赋能

【案例】“文化 ”思维

【案例】企业文化是管理层的文化

第四部分：嵌入业务层面控制

一、资金活动控制

1、筹资、投资、资金营运活动中的风险与措施应对。

2、财务结算中心的资金集中管控模式案例分析。

【案例】资金链断裂表象预警及因素分析，绝地也可逢生

【案例】强化对子公司资金业务的统一监控。

二、采购业务控制

1、购买物资及支付款项风险及措施应对

2、供应链共同体

外部供应链集成

内部供应链集成

供应链的动态联盟

【案例】解析并购中供应链整合的协同效应

三、资产管理控制

1、存货、固定资产、无形资产风险及措施应对。

2、ERP系统与存货管理。

【案例】家乐福存货管理案例。

【案例】“不上ERP找死，上ERP等死” ERP坑多请绕行

四、销售业务控制

1、销售商品（提供劳务）、收取价款风险及措施应对

2、收入确认陷阱及防范

3、利润是上帝给的,风险是自己控制的

4、业财融合思维

业财融合嵌入企业内控体系中

业财融合下别让自己四面受敌

五、研究与开发控制

1、小米研发创新与差异化

2、弊端重重看似前景无限实则举步维艰

【案例】“设计 运行”有效性思考

创新才是企业的未来，创新和转型中代价的辨证论

六、工程项目控制

1、自行或外委活动风险及应对措施

2、一套人马两套牌子承揽活动涉税风险

七、担保业务控制

1、关联方之间提供担保风险及警示

2、企业间相互担保风险及警示

八、业务外包控制

1、业务外包监管机制

2、业务外包风险及应对措施警示

3、业务分包与劳务派遣傻傻分不清

九、并购重组业务

1、融资、整合活动风险及防范措施

2、浅谈并购重组这个香饽饽

【案例】严防高估值泡沫，“高承诺、高估值、高商誉”

【案例】严控“忽悠式”并购

第五部分：内控必备工具

一、全面预算控制

1、什么是全面预算

2、预算必须明白的几个事

3、预算事前、事中、事后都管控着啥

4、不了了之的全面预算

二、合同管理控制

1、建立合同管理体系

2、合同是个重要角儿

【案例】合同审查要点

【案例】合同风险防范意识增强

三、内部信息传递控制及信息系统控制

1、内部信息收集、处理、传递图设计

2、建立有效的内部交流工具

3、企业内部交流诟病分析

四、财务报告控制

1、报告编制及利用各环节的风险及应对措施

2、如何从财报中的解读关键信息