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课程背景:
在大数据时代,财务管理也需要适应企业的变化而变化,在财务管理中建立分析各种数据、信息等体系,能够帮助企业识别可能存在的风险、发现可能的市场机会。分析财务数据信息安全的问题,提出建立健全严格的信息安全管理制度,建立健全严格的数据使用权限体系以及加强数据审计等的应对策略。各行业面临的外部环境日趋复杂和激烈,井喷时代早已成为过去式,粗放式的管理模式只会让企业举步维艰,唯有精细化经营管理分析方能在逆境中求生存谋发展。那么在经营管理过程当中,到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题?什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数,未雨绸缪,并能真正提升和助力业务发展?
基于这些问题与困惑,潜心研发了《财务运营分析技巧》课程,引导企业规避常见误区,把握分析要点,精准找出企业问题所在,并提出建设性建议以改善经营效果,懂运营、谋战略、作决策,让财务管理真正帮助企业实现价值!
课程收益:
【精准决策】运用大数据的财务分析方法,提高企业决策质量,降低决策风险,在数据中找问题,在问题中找方法
【业财融合】让业务部门和财务部门由“业财分离”变成“业财融合”,让财务成为业务专家,让业务成为财务专家,一起助力企业发展
【案例实操】**案例结合企业现状,展示如何做好财务运营分析报告,**实际经典案例,学会多维度思考与分析
【熟练应用】熟练运用相应的工具方法举一反三,真正学以致用,创造出财务运营管理价值
课程时间:1天,6小时/天
课程对象:财务总监、财务经理、投资人、总经理、部门经理等经营人员
课程方式:讲师讲授 案例分析 实操演练
课程大纲
**讲:财务运营分析的价值意义与分析思路
一、财务运营分析的“4W”,其真正价值与意义
1.
Why-财务分析的价值与意义
2. Who-财务分析为谁而做
经验分享:做好财务分析对企业的真正价值所在
3. What-财务分析的内容
4. Which-财务分析的关键点和思路
二、财务运营分析PDCA四步曲的闭环管理
1. **数据发现实际管理问题
2. 深挖问题背后的真正原因
3. 深挖出原因后对症下药,提出解决办法及管理措施
4. 对采取的管理措施及改进办法进行效查检验,优化与完善管理过程
思考:财务运营分析的角度和正确“姿势”
案例分享:如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析
启示:真正深入业务前端助力企业发展
案例分享:如何从数据中发现实际管理问题
三、财务运营分析思路“两大法器”的运用管理
1. “显微镜法”见微知著
1)层层深入,刨根问底
2)“五个为什么”分析法
案例讲解:企业利润为什么下降了?
2. “望远镜法”登高望远
1)对比行业财务价值,找到自身差距
为什么要对标:在对标中发现问题
对标有什么好处:在对标中分析问题
对标时应注意的关键点:在对标中解决问题
对标的效果和作用
从众多KPI和数据中,提练**具价值的数据信息
案例:对标分析管理给企业带来的效益
2)跳出财务看企业,看懂行业盈利模式
3)借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业
四、财务运营分析的具体方法与问题诊断
1. 常见的财务分析关注点
2. 不同维度的分析点体现不同的管理问题
3. 从结构优化到范式转移,突破常规财务思维模式
案例:不同维度看到的不同管理问题
4. 财务运营分析的忌讳点
第二讲:如何透过财务数据报表进行经营问题诊断
一、透过财务数据的表象,看透企业经营的本质
1. 财务报表分析的现象与本质
2. 财务报表分析的量变与质变
案例分享
二、利润表:不可不察的绩效成绩单
1. 从结果着手,先看结果再找原因
2. 重点看盈利情况
3. 分析增长能力
4. 判断公司盈利持续性标准
1)重要客户是否稳定
2)利润是否靠主业
3)主营产品是否属于淘汰类范围
4)是否靠税收优惠或财政补贴吃饭
5)是否靠重要商标、专利等吃饭
三、透过资产负债表看企业经营风险
1.
**截面,诊断企业是否“贫血”
2.
企业的“新陈代谢”是否正常
3.
资产的变现能力和流动性是否太差
4.
企业的债务负担是否“超重”
5.
资产决策的三大核心问题分析
1)从资产负债表看公司风险偏好
2)从资产负债表看公司战略转型
3)从资产负债表看公司决策成败
6.
透过资产负债表看清实质管理问题
1)资产未必是资产,看清财务数据的假象
2)负债未必是负债,负债的双面性
3)公司资产质量分析的“7大思路”
四、透过现金流量表看企业资金风险
1.经营获得的现金流是立身之本
1)经营活动——企业造血功能
2)投资活动——企业换血功能
3)筹资活动——企业输血功能
2.导致企业资金链断裂的五大核心原因
1)经营性现金流缺乏
2)固定资产投资过大
3)过多库存积压滞销
4)应收账款逾期过多
5)过多的短期借款
案例讲解:某上市企业资金链断裂的前因后果
3.如何作好资金筹划管理
1)日常经营管理之举
a盘点家当
b轻重缓急
c利用红利
d首当其冲
e调整策略
f主张权利
g友好协商
h盘活资产
i紧衣缩食
案例讲解:做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”
案例讲解:谨防业财之间资金筹划严重脱节
2)长期经营规划之措
a现金为王
b互补投资
c未雨绸缪
第三讲:透过财务能力指标问诊企业经营状况
一、**力:偿债能力的分析
1. 速动比率
2. 流动比率
3. 负债比率
案例互动:具体数据分析
二、第二力:营运能力的分析
1. 存货周转率
2. 应收账款周转率
3. 货币资金周转率
4. 流动资产周转率
5. 固定资产周转率
6. 总资产周转率
案例互动:具体数据分析
三、第三力:盈利能力的分析
1. 销售成本率
2. 销售费用率
3. 销售利润率
4. 营业利润率
5. 成本费用利润率
6. 利息保障倍数
7. 净资产收益率
案例互动:具体数据分析
案例互动:具体数据分析
四、第四力:发展能力的分析
1. 营业收入增长率
2. 资本积累率
3. 总资产增长率
4. 营业利润增长率
案例互动:具体数据分析
第四讲:数字智能时代财务运营分析管理工具的运用
1. 企业有效的数据和信息流的来源
2. 基础数据源的设计理念及重要性的剖析
3. 如何搭建和设计基础数据源
4. 互联网模式下的信息和数据共享给企业带来的高效和差异
工具展示与应用:财务分析的工具应用
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