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文辉玲

企业财务运营分析技巧与问题诊断

文辉玲 / 财务管理实战讲师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

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课程大纲

课程背景:

在大数据时代,财务管理也需要适应企业的变化而变化,在财务管理中建立分析各种数据、信息等体系,能够帮助企业识别可能存在的风险、发现可能的市场机会。分析财务数据信息安全的问题,提出建立健全严格的信息安全管理制度,建立健全严格的数据使用权限体系以及加强数据审计等的应对策略。各行业面临的外部环境日趋复杂和激烈,井喷时代早已成为过去式,粗放式的管理模式只会让企业举步维艰,唯有精细化经营管理分析方能在逆境中求生存谋发展。那么在经营管理过程当中,到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题?什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数,未雨绸缪,并能真正提升和助力业务发展?

基于这些问题与困惑,潜心研发了《财务运营分析技巧》课程,引导企业规避常见误区,把握分析要点,精准找出企业问题所在,并提出建设性建议以改善经营效果,懂运营、谋战略、作决策,让财务管理真正帮助企业实现价值!


课程收益:

【精准决策】运用大数据的财务分析方法,提高企业决策质量,降低决策风险,在数据中找问题,在问题中找方法

【业财融合】让业务部门和财务部门由“业财分离”变成“业财融合”,让财务成为业务专家,让业务成为财务专家,一起助力企业发展

【案例实操】**案例结合企业现状,展示如何做好财务运营分析报告,**实际经典案例,学会多维度思考与分析

【熟练应用】熟练运用相应的工具方法举一反三,真正学以致用,创造出财务运营管理价值


课程时间:1天,6小时/天

课程对象:财务总监、财务经理、投资人、总经理、部门经理等经营人员

课程方式:讲师讲授 案例分析 实操演练


课程大纲

**讲:财务运营分析的价值意义与分析思路

一、财务运营分析的“4W”,其真正价值与意义

1.

Why-财务分析的价值与意义

2. Who-财务分析为谁而做

经验分享:做好财务分析对企业的真正价值所在

3. What-财务分析的内容

4. Which-财务分析的关键点和思路

二、财务运营分析PDCA四步曲的闭环管理

1. **数据发现实际管理问题

2. 深挖问题背后的真正原因

3. 深挖出原因后对症下药,提出解决办法及管理措施

4. 对采取的管理措施及改进办法进行效查检验,优化与完善管理过程

思考:财务运营分析的角度和正确“姿势”

案例分享:如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析

启示:真正深入业务前端助力企业发展

案例分享:如何从数据中发现实际管理问题

三、财务运营分析思路“两大法器”的运用管理

1. “显微镜法”见微知著

1)层层深入,刨根问底

2)“五个为什么”分析法

案例讲解:企业利润为什么下降了?

2. “望远镜法”登高望远

1)对比行业财务价值,找到自身差距

为什么要对标:在对标中发现问题

对标有什么好处:在对标中分析问题

对标时应注意的关键点:在对标中解决问题

对标的效果和作用

从众多KPI和数据中,提练**具价值的数据信息

案例:对标分析管理给企业带来的效益

2)跳出财务看企业,看懂行业盈利模式

3)借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

四、财务运营分析的具体方法与问题诊断

1. 常见的财务分析关注点

2. 不同维度的分析点体现不同的管理问题

3. 从结构优化到范式转移,突破常规财务思维模式

案例:不同维度看到的不同管理问题

4. 财务运营分析的忌讳点


第二讲:如何透过财务数据报表进行经营问题诊断

一、透过财务数据的表象,看透企业经营的本质

1. 财务报表分析的现象与本质

2. 财务报表分析的量变与质变

案例分享

二、利润表:不可不察的绩效成绩单

1. 从结果着手,先看结果再找原因

2. 重点看盈利情况

3. 分析增长能力

4. 判断公司盈利持续性标准

1)重要客户是否稳定

2)利润是否靠主业

3)主营产品是否属于淘汰类范围

4)是否靠税收优惠或财政补贴吃饭

5)是否靠重要商标、专利等吃饭

三、透过资产负债表看企业经营风险

1.

**截面,诊断企业是否“贫血”

2.

企业的“新陈代谢”是否正常

3.

资产的变现能力和流动性是否太差

4.

企业的债务负担是否“超重”

5.

资产决策的三大核心问题分析

1)从资产负债表看公司风险偏好

2)从资产负债表看公司战略转型

3)从资产负债表看公司决策成败

6.

透过资产负债表看清实质管理问题

1)资产未必是资产,看清财务数据的假象

2)负债未必是负债,负债的双面性

3)公司资产质量分析的“7大思路”

四、透过现金流量表看企业资金风险

1.经营获得的现金流是立身之本

1)经营活动——企业造血功能

2)投资活动——企业换血功能

3)筹资活动——企业输血功能

2.导致企业资金链断裂的五大核心原因

1)经营性现金流缺乏

2)固定资产投资过大

3)过多库存积压滞销

4)应收账款逾期过多

5)过多的短期借款

案例讲解:某上市企业资金链断裂的前因后果

3.如何作好资金筹划管理

1)日常经营管理之举

a盘点家当

b轻重缓急

c利用红利

d首当其冲

e调整策略

f主张权利

g友好协商

h盘活资产

i紧衣缩食

案例讲解:做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解:谨防业财之间资金筹划严重脱节

2)长期经营规划之措

a现金为王

b互补投资

c未雨绸缪


第三讲:透过财务能力指标问诊企业经营状况

一、**力:偿债能力的分析

1. 速动比率

2. 流动比率

3. 负债比率

案例互动:具体数据分析

二、第二力:营运能力的分析

1. 存货周转率

2. 应收账款周转率

3. 货币资金周转率

4. 流动资产周转率

5. 固定资产周转率

6. 总资产周转率

案例互动:具体数据分析

三、第三力:盈利能力的分析

1. 销售成本率

2. 销售费用率

3. 销售利润率

4. 营业利润率

5. 成本费用利润率

6. 利息保障倍数

7. 净资产收益率

案例互动:具体数据分析

案例互动:具体数据分析

四、第四力:发展能力的分析

1. 营业收入增长率

2. 资本积累率

3. 总资产增长率

4. 营业利润增长率

案例互动:具体数据分析


第四讲:数字智能时代财务运营分析管理工具的运用

1. 企业有效的数据和信息流的来源

2. 基础数据源的设计理念及重要性的剖析

3. 如何搭建和设计基础数据源

4. 互联网模式下的信息和数据共享给企业带来的高效和差异

工具展示与应用:财务分析的工具应用


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