全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题：
n 公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法实现系统的控制；
n 认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；
n 认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，**后总是被拦腰斩半；
n 预算目标总是在批审时被一提又提，不如刚开始就做的宽松一些，为部门工作留足余地，工作也不用做太大的调整；
n 为什么实际执行与预算总是有差异？差异是如何产生的？产生了差异是否可以及时修正？是否可以**有效的控制手段对以后的工作进行弥补？
构建全面预算管理体系的前期准备
Ø 如何获得企业一把手的支持
Ø 怎样获得全体职能部门的积极配合
Ø 怎样搭建并成立预算项目管理小组预算管理制度的设计与完善
Ø 管理表格体系的设计
Ø 管理指标体系的设计
Ø 管理编制体系的设计 企业战略目标及年度预算目标的设计
Ø 企业战略目标的制定
Ø 分解中长期预算目标和跟踪、分析
Ø 确定年度预算目标和敏感性分析
Ø 目标分解、计划、资源配置的链接基于业务并围绕目标编制年度预算
Ø 资金预算 成本预算 销售预算 采购预算 生产预算
Ø 费用预算 存货预算 经营预算
资本预算 筹资预算
Ø 财务预算 研发预算 等等 全面预算管理的过程控制
Ø 预算控制中存在的问题
Ø 预算执行控制体系的设计步骤
Ø 建立分层分级的控制责任主体
Ø 设计财务业务一体化的控制模式
Ø 如何**信息化手段实现预算执行控制预算调整变更控制
Ø 预算调整变更的条件
Ø 预算调整变更的类型
Ø 预算调整变更的原则及权限控制
预算管理中的风险控制
Ø 风险识别机制
Ø 风险评估方式 风险应对框架
第1天
基于战略目标的全面预算管理
- 从传统的财务预算到全面预算管理
- 以战略目标引导资源的优化配置
- 全面预算控制规则
- 预算控制的性质
- 以预算实现资源优化配置的4项规则
- 动态预算模式的5项规则
- 预算过程控制的2项原则
- 预算编制的9大原则
- 预算控制的理念与制度基础
二、全面预算管理体系
- 预算编制的流程和逻辑
- 根据长期规划，提出目标，草拟预算
- 各部门预算汇总，经审查汇总公司预算
- 复审预算，报董事会批准后下达执行预算
- 全面预算编制的方法
三、预算编制管理
- 预算编制的流程和逻辑
- 根据长期规划，提出目标，草拟预算
- 各部门预算汇总
- 委员会审查，汇总公司总预算
- 复审预算，指标报告董事会
- 批准后下达执行预算
- 关键预算的编制方法
- 经济波动对预算目标的影响
- 收入预测方法及销售费用预算
- 生产、采购预算的编制要领
- 管理预算的编制要领
- 资金预算的编制要领
- 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
- 静态预算、弹性预算、滚动预算
- 战略目标与经营目标
- 目标分解、计划、资源配置的链接
- 预算编制的组织准备
- 单元预算与公司预算的平衡
- 预算编制的结束工作
- 预算控制流程
- 编制过程中常见问题分析
第2天
四、预算的有效执行
- 如何进行预算的跟踪分析——费用控制
- 预算管理中的风险控制
- 风险识别机制
- 风险评估方式
- 风险应对框架
- 如何根据实际情况调整预算
- 预算执行中常见行为剖析
五、预算的反馈与改进
- 预算控制的反馈机制——成本分析与调整
- 如何建立有效的预算跟踪体系
- 对预算执行的分析与调查
- 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
- 预算差异分析与责任回归
- 如何将预算与绩效指标有机结合
- 预算的考核管理和激励机制
- 改进预算(Better Budgeting)
- 超越预算(Beyond Budgeting)
六 预算实施的后续工作
﹣ 预算分析和财务分析
﹣ 管理驾驶舱的运用介绍
﹣ 绩效考核和平衡计分卡介绍
案例分析：
- 案例3：全面预算监控体系案例分析
- 案例4：全面预算中风险管理体系案例
拓展应用：
- 应用2：讨论如何有效的改进预算
- 应用3：讨论预算效果如何与绩效考核有效结合
