为何学习：

在财务报表中，只有现金流量可以反映资产负债表中的企业的偿付能力，也可以分析利润表的盈利能力， 还可以分析企业有多少资金可以用于利润分配，现金流量表是综合性**强的财务报表；现金流量表一方面控制企业的运营风险，同时又反映企业的盈利能力； 在目前企业资金紧张， 资金成本较高的金融环境下， 如何认识企业的资金， 流动资金和营运资本， 是财务经理和总经理必须把握的重要课题之一， 

现金之于企业，如同血液之于人体，“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念，因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。

课程收益：

了解现金流量为企业命脉的原因

掌握量化现金流量的基本方法

提升预测未来现金流量的能力

提高资金使用效率

学会建立自己公司的现金流量管理机制

理解并熟练使用财务报表，并能**分析企业的财务报表以明确数据背后的经济内涵和实质

理解并熟练使用财务报表，并能**分析企业的财务报表以明确数据背后的经济内涵和实质

课程亮点：

以公司的实际案例为标杆

以集团公司的案例为标杆

以业务流程为标杆

密切联系控制

深刻考虑风险

谁要学习：

董事长、总经理等企业中高层管理人员

财务总监、控制总监、投资总监

财务经理、会计经理、现金经理、资金经理、内审经理

财务人员及其他部门相关人员\

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：董事长.总经理.中高层管理者.财务经理及相关人员

授课方式：讲师讲授.案例研讨.角色演练.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲：

模块一、 现金流预测

一、现金流的基本概念

1.现金预测的目标

2.时间范围和预测期间

3.现金流预测模型

二、现金流的管理表单

1.对账

2.预测过程 – 短期和长期预测;

3.付法和分摊法;

4.金流量预测表表样

模块二、现金流预测

一、现金需求测量

1.     按项目预测

2.     按时间预测

3.     资金的后备

二、资金供应的预测

1.       按项目预测

2.       按时间预测

3.       资金的后备

投资余额的实用练习

模块三、 营运资本管理

一、营运资本的概念

1.       营运资本的供应

2.       运资本的需求

3.       营运资本的时间结构

4.       营运资本在考核中的作用

二、营运资本改善的技术

1.应收账款管理

2.存货管理

3.应付账款

4.固定资产管理

三、营运资本的分析

1、营运资金短缺的原因分析

2、与运营有关的资金运营周期

3、营运资金的供应

4、营运资金的需求

5、净现金及其在财务管理中的作用

6、理解国家的货币政策与财政政策

7、净现金的分解

8、净现金缺陷的原因

案例与练习

模块四、 资金管理实务

一、资金组织建立

1．资金管理的组织

2．现金管理的内部控制及程序

3．银行关系及帐户管理

二、现金池的管理

1.集团公司的"现金池"管理

2．现金管理的重要指标

3.企业综合资金成本

4.资金管理绩效

三、资金管理的审计

1.日常各种现金流出的管理

2.关注付款优先次序

3.突然审计

4.账户的管理

案例与练习

模块五、融资管理

一、融资管理的策略

1、企业不业态下的资本结构

2、资本市场筹资的现金流管理

3、银行融资的现金流管理的影响

4、资本金投入、投资收益等的现金流管理的影响

5、信用额度与信用期限对现金流的影响

二、准确预测未来现金流量

1.企业经营管理中的现金流量预算--年度、

2.季度、月度、周现金预测

模块五、 现金池—名义现金池和现金集中

一、外汇的管理

1.名义现金池的定义和种类

2.一个国家单币种现金池

3. 跨境单币种现金池

4.税收和政策的考量

5.现金集中和零余额管理

二、跨国货币的组合

1.美元的趋势

2.日元的趋势

3.欧元的趋势

4，人民币的趋势

模块六、 优化账户结构 提升流动性管理效率

一、资金跨地区管理

1.地区和全球流动性管理的各种方法

2.集中和分散的账户

3.整合居民/非居民账户

4.纳入财资管理中心

二、各国的货币资金的管制

1.纳入内部银行

2.覆盖银行架构

3.集合了现金集中和名义现金池的各种混合架构

4.跨境“名义”现金池 — 使用利率优化技巧

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑