股权架构设计与税务筹划
1）典型的股权结构及其影响
· 绝对控股；
· 相对控股；
· 不控股。
2）不控股，如何保持公司控制权
· 投票权委托；
· 一致行动人协议；
· 持股平台；
· AB股架构。
3）股权架构案例：
· 不合理股权结构引发的问题
· 经典的股权架构安排
4）如何制订股东/合伙人的退出机制
· 受限股/成熟期；
· 回购机制；
· 预期管理。
5）股权激励的各种模式
· 股票期权模式；
· 限制性股票模式；
· 虚拟股票模式；
· 业绩股票模式；
· 账面价值增值权模式；
· 期股模式；
· 影子股票模式；
· 递延支付模式；
· 储蓄——股票参与计划模式。
6）股权激励计划的实施基础
· 需求诊断；
· 尽职调查；
· 内部制度完善。
7）设计股权激励计划的要素
· 选择股权激励模式；
· 确定激励对象；
· 确定激励额度；
· 确定股权激励的持有方式；
· 确定股权激励的定价；
· 确定激励股权的来源；
· 确定激励的节奏；
· 确定股权激励的条件和限制；
· 确定股权激励计划税务成本；
· 考虑投资协议对股权激励计划的影响；
· 股权激励计划的场景假设和模拟测算；
· 股权激励计划的调整、变更及终止机制。
8）设计股权激励计划的考核制度
· 常用考核指标及案例；
· 对不同激励对象的考核办法及案例。
9）如何实施股权激励计划
· 股权激励管理团队的组建及职责分配；
· 股权激励顾问机构的选聘；
· 股权激励计划方案及配套制度等文件的起草；
· 股权激励计划文件提交及审核程序；
· 股权激励计划的授予及行权程序。
10）上市公司股权激励计划指引
· 上市公司实施股权激励计划的现状；
· 限制性股票激励设计方案；
· 股票期权模式激励方案设计案例；
· 股票增值权激励方案设计案例。
11）非上市公司股权激励计划指引
· 非上市公司实施股权激励计划的现状；
· 认股权模式的股权激励方案；
· 虚拟股权激励方案的；
· 期权模式的股权激励方案；
· 实股奖励模式的股权激励方案；
· 岗位分红权模式的股权激励方案；
· 项目分红模式的股权激励方案；
· 动态股权激励模式。
【案例】
1.罗辑思维——股权结构不合理引发的问题
2.腾讯——投票权委托
3.阿里巴巴——AB股计划
4.中船防务——一致行动人协议
5.满帮——经典股权架构
6.华为——虚拟股
7.美的——限制性股票
8.万科——事业合伙人
9.永辉超市——门店合伙人
10.富安娜——限制性股票（涉诉）
11.乐视——限制性股票（欺骗与失败）
