课程背景：

在**、国务院的坚强领导下，新冠肺炎疫情防控工作取得了重要进展。同时，国家和地方陆续出台了一系列支持疫情防控和复产复工的政策，政策机遇难得，必须准确把握。本次课程拟对相关财税政策做一个梳理，便于纳税人把控财税风险，尽享税收优惠。

课程收益：

本课程全部采用“实操案例剖析”授课形式解析疫情期间减税降费新动向，打破常规的“政策通读”理论式授课形式，没有“空洞”的讲解，只有“实操”的应用。

**本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：

及时全面了解减税降费新动向，作好涉税业务调整！

了解两会新政，规范合同签订，降低企业税负与成本！

了解改革背后的税收，掌控业务应对，筹划从基础开始；

员工利益关乎企业发展，在规范的前提下，守住员工每一份得失；

课程时间：1-2天，6小时/天

课程对象：财务总监、税务经理、财务人员等

课程方式：讲师讲授 案例分析 实操演练

课程大纲

（政策解读 案例分析）

**讲 个税社保方面的优惠政策解读

1、涉及疫情的哪些补贴、补助免征个人所得税

2、单位发放给员工防疫用品是否缴纳个税、单位购置的防疫用品在增值税和企业所得税上如何处理

3、抗击疫情，工会经费的使用新规解读

4、企业如何享受社保、公积金方面的减免、免缴、缓缴优惠政策

5、社保方面的优惠政策对个人缴纳部分及个人利益的影响

第二讲 增值税上的优惠政策

1、哪些企业可以享受免征增值税、留抵税额退税新政，具体操作过程中的注意事项

2、适用免税政策的企业开票报税及账务处理事项

3、留抵税额退税新政的政策依据、适用对象及退税额的确定

4、财政补贴、免租金在增值税和企业所得税的处理注意事项

5、一般纳税人转小规模纳税人政策延期解读

6、不征税收入的税收风险

第三讲 企业所得税上的优惠政策

1、抗击疫情，关于对疫情防控重点物资生产企业实行一次性扣除的优惠政策的相关事项

2、小微企业、个体工商户缓缴企业所得税新政解读

3、支持复工复产的相关政策的注意事项

第四讲 捐赠相关税收优惠政策

1、捐赠税前扣除的三类标准，哪些捐赠可以全额扣除

2、捐赠对象的扩容和票据要求的放宽

3、捐赠涉及的视同销售及其他特殊税收政策解读

4、实操篇——公司名义的捐赠和个人名义的捐款如何在汇算清缴时予以扣除

第五讲 疫情新政对企业“购销”业务有何影响？

01、财税体制改革对合同签订有何影响？如何实现减税？

02、机械设备采购合同，签订有何技巧？如何实现节税？

03、活动板房、物资、电梯等材料采购，合同签订有何技巧？如何实现节税？

04、合同收、付款条款与涉税业务的勾稽关系，发票、纳税如何规范管控？

05、“税后金额”合同签订有何技巧，风险如何防范？

06、不同形式下“违约金、赔偿金”发票如何开具？

07、所谓的“三流合一”有没有政策依据？如何规避风险？

08、明明很规范，为什么收到的却是“失控发票”，如何规避风险？

09、合同决定税收，“商场进场费”如何筹划纳税？

10、有“采购进货”却无“销售出货”，不做“假账”也能降低税负？

第六讲 疫情新政对企业“经营”业务有何影响？

01、增值税纳税人身份如何选择？可以实现税负**低？如何转换？

02、公司的广告到底该如何投放？企业税负**低？

03、筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！

04、企业有利润，个人股东“如何分红”，税负**低？

05、跨期租赁收入如何确认？可以实现纳税筹划！

06、很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大！

07、如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划？

08、如何让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致！

09、不动产出租，“免租期”税收如何缴纳？如何纳税筹划？

10、借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等），如何实现节税筹划？

11、如何**“视同销售”实现企业税负调节？

第七讲 疫情新政对企业“员工薪酬”有何影响？

01、两会后，员工社保到底要怎么交**合适？

02、增值税法出台后，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税**少？

03、企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。

04、非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。

05、百万高薪制员工，如果进行纳税筹划？

06、私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！

07、离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)如何处理？

08、对表现优秀的员工提供免费旅游，有何涉税风险？如何规避？

09、新个人所得税法实施后，哪些点可以实现节税筹划？

10、高净值人员资产配置与税收缴纳，如何达到**优？

11、非居民纳税人、无住所纳税人，个人所得税缴纳有何特殊规定？

课程总结与回顾

1、课程主要内容总结与回顾

2、答疑解惑