课程背景：

随着金税三期，四期的推出，对企业的监管越来越严，将实现数字治税，业务的不合规，偷漏税行为，将会“一切留痕”，新经济新业态的税收问题，不能存在侥幸心理，合法合规的经营是前提，企业税收成本也越来越高，很多企业在经营过程中，往往以业务为主导，事后再进行财税管控，导致企业税务风险事前管控不到位，被税务局追征处罚是是常见事情，坐牢是比较残酷的的风险，一旦事前管控不到位，事后遇到稽查往往束手无策，并且无法有效解决，从而影响企业做大、做强，让企业一夜回到解放前，所以急需合规的去处理，进行整体税收筹划，控制风险，减少税收。

税收政策的变革不但给企业的纳税带来了诸多不确定因素，更伴随着意料之外的纳税风险，对企业而言，欲消化这些政策，发现风险，从容应对税改流转，执行细节，规避纳税风险，也是不小的挑战，对企业的实际税务管理更是提出了新的要求。

本课程**真实的案例分析与实例演练，让企业学员全面盘点公司存在的税务风险，并给出应对方法，让企业规避风险的同时，减少税收。

课程收益：

**学习，让企业税务及财务人员能够排查出企业常见的财税风险，并知道如何去解决，如何处理历史遗留问题，同时会学到一些规避风险的节税技术。

具体培训收益可以主要概括为以下几点：

● 能够全面诊断出企业存在的税务风险问题

● 学习到处理常见企业历史遗留问题的方法，找出企业常见的节税方法

● 掌握**新的税收政策，能够应对日常税务稽查

● 掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业董事长、总经理、财务总监，税务总监，财务经理，会计主管

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

导入：一起税收稽查案例引起的税务风险分析

**讲：大数据管理——财务报表潜藏的风险分析

一、资产类会计科目存在的风险

1. 货币资金常见风险

2. 应收账款常见税务风险

3. 预付款项税务风险

4. 固定资产税务风险

5. 无形资产税务风险

6. 存货税务风险

案例：一公司库存异常引起的税务稽查（企业注销案例）

二、负债类会计科目风险

1. 应付账款税务风险

2. 预收款项税务风险

3. 应付职工薪酬税务风险

4. 其他应付款税务风险

案例：其他应付款过大引起税务关注

三、权益类会计科目风险

1. 实收资本税务风险

2. 资本公积税务风险

3. 未分配利润常见税务风险

四、收入类会计科目风险

1. 确认收入与增值税

2. 销售折扣折让与税务

3. 视同销售类别与增值税

五、成本费用类会计科目风险

1. 营业成本税务风险点

2. 期间费用税务要点

3. 营业外支出风险点

工具：企业税收风险自测表

第二讲：风险应对——常见的税务风险分析

一、个独开票产生的风险

分析：个独可以用的场景

设立：个独证据链

二、股权转让存在风险分析

分析：1元转让股权风险

分析：“明股实地”转让过程中的风险

练习：股权转让案例实操

三、个人卡收款不报税风险分析

案例分析：个人卡被举报产生的后果及解决思路

四、不合规发票风险分析

1. 增值税虚开产生的后果：刑事责任、民事责任

2. 被认定虚开的几种形式

案例：1,19年买发票被查案例分析

探讨：被认定虚开解决的方法

五、社保风险分析

1. 社保的常见筹划方法探讨

2. 社保容易出现的风险点

六、个人所得税风险分析

探讨：个人所得税常见筹划方法

探讨：个人所得税汇算清缴方法

案例：公司社保常见筹划方法

七、混合业务风险

——混合销售与兼营

八、费用常见风险

1. 会议费常见操作方式

2. 咨询费存在的风险及规避

3. 业务招待费的税务风险

4. 营业外支出操作要点

案例：公司发月饼及私车公用案例分享；2.咨询费及会议费证据链设计

第三讲：提供方案——企业历史遗留问题解决（现场分析解答）

1. 两套账风险分析及解决方案

2. 股东个人卡流水过大的解决方案

3. 账外资金回流的风险及解决方案

4. 商业回扣的风险分析

5. 虚开增值税专用发票的风险及解决方案

6. 无票支出的风险及解决方案

7. 存货账实不符的风险分析及解决方案

8. 大额应付账款不需支付的风险及解决方案

9. 股东借款的风险分析及解决方案

10. 个税与社保的风险分析与解决方案

第四讲：深化管理——税务稽查及应对

一、常见税务稽查原因分析

1. 随机检查

2. 被举报

3. 纳税评估

4. 专项检查

5. 协查

二、常见税务稽查方法

方法1：资金流检查

方法2：财务资料检查

方法3：突击核查

方法4：外调协查

方法5：突击调账

三、稽查应对方法

方法1：解决税收稽查“红线”的十六字口诀

方法2：应对稽查8“不”秘诀

案例：举报引起税务稽查案例

案例：取得不合规发票税务稽查

案例：随机抽查稽查案例

第五讲：整体规划——企业进行无风险节税设计（案例分析）

三大环节：避税、税收筹划与节税设计

对比案例：避税案例,税收筹划案例,节税案例分享

咨询案例：业务模式改变节税规划,顶层架构节税规划

方法案例：苹果的“三明治”税务规划方法

风险案例：明星及网红“避税”设计风险分析

课程总结回顾与答疑解惑