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彭佳俊

向全球500强公司学习预算管理创新实践

彭佳俊 / 财务战略创新与转型教练

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 青岛

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课程大纲

课程收益:

● 避免传统预算管理的局限与误区,更好地发挥预算管理的作用。

● 向多家全球500强企业学习预算管理体系创新,掌握包括预算管理流程创新、预算管理功能创新、预算管理机制创新、预算管理系统创新、预算管理方法创新等方面创新手段。

● 洞悉数字经济时代的预算变革方向与预算管理的关键成功因素,推进企业预算管理变革,促进企业战略创新、组织变革和机制创新,支持预算管理成功。

● 对标全球领先企业的预算管理实践,包括实现战略、预算、绩效评价、激励的有机整合,促进组织成员目标的统一,实现业务预算与财务预算的融合,如何激励员工自主设定高绩效目标,如何优化资源配置,如何推进数智化预算管理等,促进价值创造。

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业高管、财务总监、财务经理

课程方式:

☆ 讲师讲解,介绍全球领先企业的预算管理创新理念和实践,**逻辑缜密、深入浅出的讲解分析,让学员充分理解。

☆ 形式多样,培训采取课堂集中培训的形式进行,**课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式,使学员充分掌握课堂所学知识。

课程大纲

**讲:传统预算管理的不足

一、传统预算管理的八大局限

局限1:预算功能单一

局限2:集权资源配置

局限3:刚性预算目标

局限4:静态预算

局限5:预算流程冗长

局限6:增量预算(预算方法)

局限7:预算松弛、相互对立(预算行为)

局限8:控制与命令(预算文化)

小组讨论:如何减少目标和资源的博弈?如何减少业务与财务的对立?

二、传统预算管理的十大误区

1. 预算与企业战略脱节

2.预算与经营计划脱节

3. 财务预算与业务预算脱节

4. 预算与实际执行脱节

5. 预算与绩效评价、激励脱节

6. 按核算思维编制预算

7. 财务人员自娱自乐

8. 预算数字游戏

9. 预算编而不用

10. 预算随意调整

小组讨论:如何提高预算的效率和效果

第二讲:数字经济时代的预算管理变革方向

一、预算变革的六大驱动因素

1. 内外部环境变化

2.  预算角色变化

3. 预算理念演进

4. 管控模式变化

5. 组织变革

6. 数字化技术

二、预算管理的五大变革

1. 预算定位的变革

2. 预算主体的变革

案例分析:基于自主经营团队的预算管理分析全球500强A公司的预算单元创新

3. 预算内容的变革

分析:预算数据、达成路径和团队承诺的深度整合(以某企业数据为例)

4. 预算机制的变革

5. 预算方式的变革

案例分析:全球500强A公司的三预管理体系实现业绩达成

三、预算变革的五大方向

1. 拓展预算的广度:价值单元、生态网络

2. 提高预算的细度:业务、产品、区域、渠道、客户等

3. 提升预算的高度:战略预算管理

4. 提高预算的深度:关注达成预算的路径、团队

5. 加快预算的速度:数字化、智能化

案例分析:全球500强W公司全面实现预算效率和业绩的数字化预算管理系统

第三讲:预算管理创新设计

一、预算管理理念创新与十大关键成功因素

因素1:全面预算是基础        因素2:战略创新是方向

因素3:价值创造是目标        因素4:组织创新是保证

因素5:机制创新是驱动        因素6:自主经营是核心

因素7:目标统一是先导        因素8:信任合作是关键

因素9:业财融合是前提        因素10:闭环管理是主线

案例分析:全球500强A公司的自主经营机制(实现高目标、高绩效、高激励融合)

二、预算功能转变

1. 统一成员目标        2. 规划企业未来

3. 支持经营决策        4. 优化资源配置

5. 促进价值创造        6. 加强经营管控

7. 改进业绩评价        8. 提升激励效能

三、目标设定机制创新

要点1:相对目标

要点2:相互竞标

要点3:自主承诺

要点4:相互承诺

要点5:**竞争力

四、预算组织与流程优化

1. 预算组织变革

1)组织分权

2)从责任中心到价值中心

3)全流程协同

4)内部:价值单元预算管理

5)外部:价值网络预算管理

案例分析:全球500强A公司的网络组织变革(带动员工自助管理)

2. 预算流程变革

1)方向:战略规划

2)依据:经营计划

3)基础:业务预算

4)关键:预算执行

5)保证:预算考核

案例:IBM的从战略规划到预算管理整合的预算管理流程

四、资源配置机制创新

导入:从分资源到挣资源

分析:数智化资源决策

1. 自主配置

2. 市场配置

3. 机会驱动

4. 价值驱动

案例:全球500强A公司的自挣自花机制(促进员工主动提升资源利用效率)

第四讲:全球领先企业的预算管理实践

环节一:预算编制创新

1. 预算指引

1)宏观经济分析

2)行业分析

3)战略规划

4)业务计划

2. 预算假设

1)未来市场增长预测

2)未来采购价格变化预测

3)未来利率、汇率、税率预测

4)其他假设

3. 预算目标

1)总部提供目标指引:对标市场、行业

2)目标动态优化:收入、盈利、经营现金流的增长有竞争力

3)自主挑战高绩效目标

4)所有部门都有价值创造目标

小组讨论:不同部门的价值贡献包括哪些,如何激励

4. 预算原则

1)收入预算原则

——产品结构优化原则、价格优化原则、销量增长原则

2)盈利预算原则

a成本控制优化原则:材料成本、制造费用、人工成本

b费用控制优化原则:营销费用、运行费用

3)投资预算原则

5. 预算编制

1)优化预算内容:业务预算、投融资预算、财务预算

2)细化预算维度:业务、产品、区域、渠道、客户、团队

3)分析达成预算的路径:团队、产品、策略、机制

案例分析:IBM的预算管理细度

6. 预算审批

环节二:预算分析创新

1. 细化预算分析:业务、产品、区域、渠道、客户、团队

2. 动态分析预算执行进度:每月、每周、每日

分析:每日预算分析目的-促进动态决策与业绩持续改进(以某500强企业每日预算分析为例)

3. 及时准确反映预算执行结果:是什么

4. 洞察预实差异原因:为什么

5. 提出业绩改进方向:做什么

案例分析:全球500强W公司的产品盈利分析系统

环节三:预算考核创新

1. 考核市场绩效与价值创造

2. 销售团队考核利润

3. 所有部门考核价值贡献

4. 对标评价(对标市场、内部)

5. 团队绩效评价

环节四:激励创新

1. 市场激励

2. 团队激励

3. 超利分成

4. 员工参与价值分享

环节五:预算方法创新

1. 超越预算

2. 全面预算

3. 零基预算

案例分析:全球500强W公司的实现资源优化配置的营销费用零基预算管理

课程收尾:回顾课程、答疑解惑

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