培训主题：全面预算管理编制 房地产项目投资估算 财务指标预算编制天数：2 天

【课程背景】

为什么一些看似稳赚不赔的房地产项目，开发结束后一算账，不仅不赚钱，反而倒赔？

为什么一些看似回报很高的房地产项目，开发结束后一算账， 实际回报远远低于预期？

为什么一些房地产企业推行全面预算管理后，效果并不十分理想？

上述这些问题的存在主要原因是房地产企业没有实施全周期全面预算管理。

目前中国房地产行业高回报的时代近尾声，过去那种只要拿到地盖出房子就保赚不赔的时代已过去，房地产企业必须由粗放式管理向精细化管理转型，否则只会被市场淘汰。全面预算管理是房地产企业实施精细化管理的一个手段，**全面预算管理，可以促进企业实现战略目标、合理配置资源、充分授权和有效约束、提高运行效率。

由于房地产行业固有的一些特点，致使房地产企业不可采取与普通加工制造业一样的模式来推行全面预算管理。目前不少房地产企业在预算管理过程中还存在着只重视开发成本发生环节的控制，缺乏对房地产开发全周期的全面预算管理，加之预算管理偏重于财务预算，相关业务部门参与程度不够，结果并未达到节省成本费用、增加效益的目的，使财务管理工作陷于被动。

国内著名房地产全面预算管理实战型专家、“全面预算十五步法”、“一体化全面预算方法”创始人——赵仲杰老师，在对国内房地产企业全面预算管理存在的重大疑难问题进行深入剖析的基础上，结合多年房地产全面预算实操和咨询经验，有针对性地提出了可行解决方案。方案突出强调房地产开发项目应从“拿地阶段的投资估算”、“规划设计阶段的投资概算”、“项目启动阶段的全面预算”以及“项目结束阶段的后评估及考核”四大环节进行全程管控。课程学习可帮助房地产企业在推行全面预算过程中少走弯路，迅速突破瓶颈，提高房地产开发项目的回报率和可控性。

【课程特点】

1.实战性强

课程不是空洞的说教，而是步步紧扣房地产企业预算管理实际。课程中的案例和方法均来源于专家多年的房地产预算管理实践，便于学习和掌握。

2.实用性强

课程中提供了大量房地产开发全面预算管理有效的方法和工具模板，有利于参训人员在实践中运用。

3.实务性强

课程将房地产开发企业规划和控制中的一系列问题有机融入预算管理过程中，不仅有理论高度，更有现实操作价值，突破了传统预算管理不系统、不全面和偏重理论的缺陷。课程中还可以与实战专家进行面对面的交流，全面破解房地产开发预算管理实践难题。

【课程大纲】

一、如何把握房地产开发全面预算管理的关键点

（一）房地产全面预算管理的特点

（二）房地产全面预算管理的难点

（三）房地产全面预算推行不成功的原因

（四）房地产全面预算管理的基本思路

（五）房地产全面预算管理的架构体系

（六）房地产全面预算管理的基本要求

二、如何构建房地产全面预算管理的组织

（一）全面预算管理组织的构建

（二）全面预算管理的职责划分

（三）如何避免财务部门单打独斗的问题

（四）如何避免组织的形同虚设的问题

（五）如何让业务部门认为预算不再是财务的事

三、如何组织编制拿地阶段的项目投资估算

（一）投资估算的参与部门

（二）项目前期调研的主要内容

（三）投资估算的主要指标

（四）投资估算编制内容

（五）投资估算的编制依据

（六）投资估算的评审

四、如何组织编制规划设计阶段的项目投资概算

（一）初步方案版概算的编制

（二）方案版概算的编制

（三）扩初版概算的编制

（四）施工图版概算的编制

（五）概算的评审及结果的运用

五、如何组织编制项目全周期预算

（一）全周预算表格的设计

1.预算表格的种类

2.预算表的样式设计

3.编制的分工

（二）全周期预算的编制基础

1.开发进度计划

2.标准化工作

（三）全周期全面预算的具体编制

1.收入与回款预算的编制

2.开发成本预算的编制

3.开发间接费用预算的编制

4.销售费用预算的编制

5.资金与财务费用预算的编制

6.税费预算的编制

7.项目核心财务指标预算的编制

（四）年度预算的具体编制

1.费用预算的编制

2.资本预算的编制

（五）预算的汇总与平衡

六、如何组织执行与控制房地产全面预算

（一）如何对项目全周期预算和年度预算的执行情况进行跟踪

（二）如何确立项目全周期预算的控制对象

（三）如何选择项目全周期预算的控制方式

（四）如何确定项目全周期预算控制的重点

（五）如何进行预算预警与整改

七、如何组织调整房地产全面预算

（一）如何设置项目全周期预算的调整条件

（二）如何选择项目全周期预算的调整方式

（三）如何确定项目全周期预算调整的流程及权限

八、如何组织实施分析房地产全面预算

（一）如何避免闭门造车现象

（二）如何找出执行偏差大的原因

（三）如何抓住预算分析的重点

（四）如何选择恰当的分析方法

（五）如何运用分析结果

九、如何组织考核房地产全面预算

（一）如何对全周期项目进行决算

（二）如何将年度考核与项目全周期考核相结合

（三）如何评价预算执行情况

（五）如何将预算考核与绩效考核结合

（六）如何将预算考核结果有效运用

十、如何提升房地产全周期预算管理效率和有效性

（一）如何处理好预算中大量数据

（二）如何选择有效的预算管理信息工具

（三）如何根除管理效果差与效率低的问题

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