**讲  商业银行审计前的准备

一、明确审前准备的工作内容与流程

（一）审前准备的工作内容

（二）审前准备的工作流程

二、审前准备操作与技巧

（一）制定审计计划

（二）审计任务书的签发

（三）审计组的组成

（四）组织审前调查

（五）拟订审计方案

（六）拟订审计通知书

（七）拟订审计告示

三、审前准备流程质量控制

案例  审查贷款利息计息计算的正确性

第二讲  商业银行审计实施

一、明确审计实施的工作内容与流程

（一）审计实施的工作内容

（二）审计实施的工作流程

二、审计实施操作与技巧

（一）现场沟通

（二）测试流程

（三）审计取证

三、审计实施流程质量控制

案例  进行贷款风险性分析

第三讲  商业银行审计终结

一、明确审计终结的工作内容与流程

二、审计终结操作与技巧

（一）审计报告

（二）审计建议书

（三）审计整改通知书

（四）审计告知单

（五）审计决定

（六）后续审计

三、审计终结流程质量控制

案例  综合利用各业务系统电子数据

第四讲  商业银行柜面业务审计

一、轮岗休假制度审计

二、现金业务审计

三、金库管理审计

四、挂失业务审计

五、印押证管理审计

六、权限卡或密码管理审计

七、账户管理与账务核对审计

八、印鉴卡及会计审计

九、卡及会计档案管理审计

十、录像监控管理审计

第五讲  商业银行审计运用

一、审计通报

(一)审计通报的内容和要求

(二)审计通报示例

二、审计问题纠错

第六讲  商业银行审计档案归档操作与技巧

一、审计档案的内容和要求

(一)归集审计档案的原则

(二)审计档案归档的要求

二、卷内项目档案的编目

第七讲  基于A商业银行贷款业务审计案例分析

一、背景简介

二、审计过程

（一）计划阶段

（二）风险评估

（三）控制测试

1、控制调查

2、符合性测试

3、结论

（四）实质性程序

1、贷款总量真实性的实质性测试

2、贷款质量真实性的实质性测试

3、贷款利息收入的实质性测试

（五）完成阶段

三、分析点评

第八讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天