课程背景：

随着市场经济形势的蓬勃发展，企业经营方式更趋灵活，资本运营形式多样，经济责任制深化，管理会计盛行；企业财务管理体制不断创新。这对企业内审内控管理提出了更高的要求，对内审人员的专业素质要求越来越高。

如何使内审内控工作适应于市场经济形势的发展和企业财务管理的需求，是企业管理的重中之重。

课程收益：

本课程内容包括物资采购审计、销售审计、仓库管理审计、财务、税务审计和资金、采购、资产、销售内控管理等，内容丰富，案例全面实用，可操作性强。

课程具有独特的企业管理者必备的十大实施理念导入，并配有适当的互动答疑与活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。

授课对象：内审内控人员、财务人员及相关岗位

课程时间：1天，6小时/天

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  物资采购审计

一、物资采购合同审计

二、物资采购内容审计

三、物资采购前审计

四、物资采购过程审计

五、物资采购后续审计

▲本讲互动与答疑

第二讲  销售审计

一、销售合同签订与履行中的风险规避

二、应收款回收问题处理

三、零售产品二级代理商法务问题

四、配套销售产品的价格确定

五、合同管理要点

六、如何规避合同风险

七、应收款审计要点

八、如何判断价格合理性

案例  某企业产品销售审计

▲本讲互动与答疑

第三讲  仓库管理审计

一、存货库存量合理性审计

二、不同行业存货库存量合理性审计

三、设备储备合理上下限审计

四、不同行业存货库存周期管理审计

五、呆废存货库存处理合理有效性审计

案例  华兴公司存货监盘审计

▲本讲互动与答疑

第四讲  财务、税务审计

一、货币资金审计

二、投、融资审计

三、资金循环审计

四、增值税审计

五、所得税审计

案例  A企业业务招待费审计

▲本讲互动与答疑

第五讲  资金活动内控管理                              

一、案例   千万元资金缺口，迁出内部控制惊天漏洞

二、资金活动控制的总体要求

三、筹资活动控制

四、投资活动的控制

五、资金运营活动的控制  

▲本讲互动与答疑                      

第六讲  采购业务内控管理

一、案例  百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?

二、主要风险及其管控措施

三、会计控制

▲本讲互动与答疑

第七讲  资产内控管理

一、案例  利用职务之便骗取国有财产64万元

二、存货控制                                  

三、固定资产控制

四、无形资产控制

▲本讲互动与答疑

第八讲  销售业务内控管理

一、案例  销售货款讨债不成,如何处置左右为难

二、销售业务主要风险点

三、销售计划管控措施

四、客户开发与信用管控措施

五、销售定价管控措施

六、订立销售合同管控措施                                    

七、发货管控措施

八、收款管控措施

九、客户服务

十、会计系统控制

▲本讲互动与答疑

第九讲  全面互动答疑与课程总结