课程背景：　

随着《财政部  税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）等一系列税收政策的出台，以及新企业会计准则的实施，企业如何把握国家有关税务法规政策，提高企业生产经营各环节税务风险防控与筹划技能，有效实施税务风险防控与纳税筹划，是企业当下面临的重大课题。

课程收益：

一、把握企业管理者必备的十大实施理念；

二、掌握增值税风险防控技能；

三、掌握企业所得税风险防控技能；

四、掌握采购环节增值税纳税筹划；

五、掌握销售环节增值税纳税筹划；

六、掌握投资环节纳税筹划；

七、掌握筹融资环节纳税筹划；

八、掌握企业所得税、个人所得税、财产税等多税种纳税筹划；

九、掌握税会差异及调整；

十、掌握现行税收法规政策的应用。

课程时间：线上直播或录播22小时、线下3~4天（6小时/天）

授课对象：企业财务、税务人员和相关人员

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**部分  增值税、企业所得税风险防控（2小时）

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  增值税风险防控

一、纳税时间9个常见涉税问题与风险防控

二、销项税5个常见涉税问题与风险防控

三、进项税7个常见涉税问题与风险防控

四、虚开增值税专用发票6个涉税问题与风险防控

案例  A企业增值税风险防控的做法

第二讲  企业所得税风险防控

一、收入总额5个常见涉税问题与风险控制

二、成本项目10个常见涉税问题与风险控制

三、费用4个常见涉税问题与风险控制

四、税金3个常见涉税问题与风险控制

五、营业外支出3个常见涉税问题与风险控制

六、固定资产6个常见涉税问题与风险控制

案例  B企业所得税风险防控的做法

第二部分  采购、销售环节增值税纳税筹划（2小时）

第三讲  采购环节增值税纳税筹划

一、购货规模与结构的筹划

二、购货时间的筹划    

三、购货单位的筹划

四、结算方式的筹划

五、购货合同的筹划

六、从一般纳税人采购因素分析

案例  某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较

七、尽早取得专用发票抵扣

案例  某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析

八、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业

案例   某企业集团下属3个子公司增值税处理

案例   某企业开发软件享受政策优惠

第四讲  销售环节增值税纳税筹划

一、改直接销售为代销  

二、兼营销售

三、混合销售

案例   某科研单位混合销售

四、销售价格的筹划

五、销售收入实现时间的筹划

六、销售方式的筹划

七、销售地点的筹划

八、改直接销售为赊销

九、改直接销售为分期收款

十、商品移库

案例   某电视机生产企业采用委托代销的方式节税

十一、不动产买卖的增值税避税

案例  某企业加大不动产投资以降低增值税税负

第三部分  投资环节纳税筹划（2小时）

第五讲  投资环节纳税筹划

一、投资行业的纳税筹划

二、投资方式的纳税筹划

三、投资结构的纳税筹划

四、投资过程的纳税筹划

五、项目投资的税务筹划

六、企业并购的纳税筹划

七、固定资产投资的纳税筹划

案例  某公司固定资产投资纳税筹划

八、金融投资的纳税筹划

九、股权投资收益的税收筹划

案例  某公司股权投资收益的税收筹划

第四部分  筹融资环节纳税筹划（2小时）

第六讲  筹融资环节纳税筹划

一、企业负债规模的纳税筹划

案例   烟台大华公司筹资纳税筹划

二、企业间资金拆借的纳税筹划

案例   甲公司和乙公司间资金拆借的纳税筹划

三、向金融机构借款的纳税筹划

案例   某企业负债筹资纳税筹划

四、权益筹资的纳税筹划

五、项目融资的纳税务划

六、信贷纳税筹划

案例  某公司不同融资方案的纳税筹划

七、集资纳税筹划

案例   某企业集资纳税筹划

八、租赁融资的纳税筹划

案例  某企业租入固定资产纳税筹划

九、优化资本结构的纳税筹划

第五部分  企业所得税避税与纳税筹划（2小时）

第七讲  企业所得税避税与纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、准予扣除项目的确认与调整

三、业务招待费支出的纳税筹划

四、研发费用的纳税筹划

案例  Ａ时装经销公司税收分析

第六部分 《个人所得税法》的应用与个税筹划（2小时）

第八讲   修改后《个人所得税法》要点把握

一、修改后《个人所得税法》五大亮点

二、某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划案例

第九讲  《个人所得税法》的应用与个税筹划

一、收入高的筹划

二、“五险一金”额度的筹划

三、提高福利降工资的筹划

四、劳务报酬工资化的筹划

五、差旅费补贴的筹划

六、职工离职个税优惠的利用

七、通讯费免税的筹划

八、职工夏季防暑降温的筹划

九、避开年终奖风险

第七部分  财产税、行为税纳税筹划（2小时）

第十讲  财产税、行为税纳税筹划

一、房产税（财产税）纳税筹划

（一）降低房产原值的纳税筹划

（二）降低租金收入的纳税筹划

（三）利用税收优惠政策进行纳税筹划

（四）计征方式选择的纳税筹划

（五）其他方面的房产税纳税筹划

二、 土地增值税（行为税）纳税筹划

案例   A房地产开发企业土地增值税避

三、 车船税（财产税）纳税筹划

案例  某企业车船税纳税筹划

四、 契税（财产税）纳税筹划

案例一  签订等价交换合同，享受免征契税政策

案例二  签订分立合同，降低契税支出

案例三  改变抵债不动产的接收人，享受免征契税

案例四  改变投资方式，享受免征契税政策

第十一讲  印花税（行为税）纳税筹划

一、**新印花税减税政策

二、印花税避税技巧操作  

（一）压缩金额法（避免虚增合同金额）

（二）模糊金额法（先上车后买票）

（三）同一经济合同分别记载法

（四）不同经济事项分别核算法

案例  某设备租赁公司印花税避税

第十二讲  城镇土地使用税（财产税）纳税筹划

一、从纳税人身份的界定上考虑节税

二、从经营用地的所属区域上考虑节税

三、从所拥有和占用的土地用途上考虑节税

四、从纳税义务发生的时间上考虑节税

五、从纳税地点上考虑节税

第八部分  生产经营主要环节与产权重组纳税筹划（2小时）

第十三讲  生产经营主要环节纳税筹划

一、存货计价的税务筹划

二、折旧的税务筹划

三、坏账准备处理方法的税务筹划

案例   某公司坏账损失备抵转销法的处理

案例   某企业坏账损失直接转销法处理

四、费用分摊的税务筹划

第十四讲  企业产权重组的纳税筹划

一、企业分立的税务筹划

案例   乐华制药厂分立的税务筹划

二、企业合并的税务筹划

案例   A企业被B企业兼并的税务处理

三、资产重组的税务筹划

第九部分  资产、负债、收入、利得业务会计处理与所得税法差异及调整（2小时）

第十四讲  资产、负债业务会计处理与所得税法的差异及调整

一、存货处理的差异

二、固定资产的差异比较

三、无形资产处理的差异

四、长期股权投资的差异比较

五、投资性房地产的差异

案例分析

第十五讲  收入、利得业务会计处理与所得税法的差异及调整

一、商品销售收入的差异及调整

二、提供劳务收入的差异及调整

三、政府补助利得的差异及调整

四、利得的差异及调整

案例分析

第十部分  费用、损失、特殊业务会计处理与所得税法差异及调整（2小时）

第十六讲  费用、损失业务会计处理与所得税法的差异及调整

一、工资薪金及“三项经费”的差异

二、管理费用的比较

三、销售费用的差异

四、财务费用的差异

五、公允价值变动损益

六、捐赠支出

案例分析

第十七讲  特殊业务会计处理与所得税法的差异及调整

一、非货币性资产交换的差异比较

二、债务重组的差异比较

三、或有事项的差异比较

四、租赁的差异及调整

五、关联方交易的差异及调整

案例分析

第十八讲  新企业会计准则与税法的差异分析

一、概述

（一）新企业会计准则与税法差异形成的原因

（二）新企业会计准则与税法基本原则的差异

二、税法原则与会计核算原则的不同（一）权责发生制原则

（二）谨慎性原则

（三）重要性原则

二、会计计量和税收法规会计计量

三、会计政策和税收法规会计政策

四、会计实务和税收法规（一）收入确认 　　

（二）成本确认

第十一部分  现行税收法规政策的应用（2小时）

第十九讲  现行税收法规政策的应用

一、债转股重组税务要点与案例分析

二、工资薪金预扣预缴税额的计算要点与案例分析

三、6项支出不需要发票可以税前扣除

四、12项支出取得发票才能税前扣除

五、5个关于餐饮费发票入账问题及其政策要点