课程背景：

随着金融市场的对外开放和对内拓展， 市场竞争日趋激烈，金融企业面临前所未有的新形势。金融企业生存于优胜劣汰的法则下，主要经营目标为促使利润**大化。如何在降低成本费用，增加利润的同时，**税务筹划提升整体效益，已成为金融企业当下的重大课题。  

课程收益：

（1）提高金融企业各经营环节的税务筹划技能；

（2）把握金融企业主要管理制度的可操性与执行力；

（3）把握金融企业增值税销项税额、进项税额的税务风险应对；

（4）掌握企业所得税筹划技能；

（5）把握金融企业抵债资产管理问题与应对；

（6）强化十大实施理念，全面提升管理水平。

课程时间：1.5天，8小时/天

授课对象：中高层和财税等相关管理岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  金融企业制度问题分析与十大实施理念

一、金融企业制度可操作性不强的原因与对策

二、金融企业制度执行力不到位的原因与对策

三、金融企业管理者十大实施理念

**讲  金融企业组建的税务筹划

一、组建形式的税务筹划

二、投资行业的筹划

三、注册地点的税务筹划

四、投资方式的筹划

案例

第二讲  金融企业产权重组中的税务筹划

一、企业分立的税务筹划

二、企业合并的税务筹划

三、资产重组的税务筹划

案例

第三讲  操作金融企业经营的税务筹划

一、存货计价的税务筹划

二、折旧的税务筹划

三、坏账准备处理方法的税务筹划

四、费用分摊的税务筹划

案例

第四讲  操作金融企业产权重组的税务筹划

一、企业分立的税务筹划

二、企业合并的税务筹划

三、资产重组的税务筹划

案例

第五讲  金融企业所得税筹划

一、有效利用税收优惠政策

二、合理规划限制性支出

三、合理利用暂时性差异

案例

第六讲  金融企业增值税筹划

一、有效利用税收优惠增加免税收入

二、合理规划交易减少税收支出

三、加强税务信息管理降低税收成本

案例

第七讲  金融企业其他税种筹划

一、城市维护建设税、教育费附加的筹划

二、印花税的筹划

三、房产税等税种的筹划

案例

第八讲  金融企业增值税销项税额的税务风险与应对

一、增值税纳税义务人发生时间

二、视同提供服务应税行为

三、差额征税

四、营业额及其完整性

五、价外费用

六、适用税率

七、兼营业务

八、规避取得虚开增值税专用发票的风险

九、销项税额风险点防范

案例

第九讲  金融企业增值税进项税额的税务风险与应对

一、增值税扣税凭证

二、不应抵扣而抵扣进项税额

三、应作进项税额转出而未作进项税额转出

四、增值税抵扣凭证的规定

五、抵扣率准确性的规定

六、进项税额风险点防范

案例

第十讲  金融企业投资的税务筹划

一、投资行业的税务筹划

二、方式的税务筹划

三、投资结构的税务筹划

四、投资过程的税务筹划

五、固定资产投资的税务筹划

案例

第十一讲  金融企业租赁的税务筹划

一、出租方的税务筹划

二、承租方的税务筹划

案例

第十二讲  金融企业抵债资产管理问题与应对

一、抵债资产管理中存在的主要问题及原因分析

二、加强抵债资产管理的措施及建议

三、抵债资产的收取

四、抵债资产的保管

五、抵债资产的处置

六、抵债资产的账务处理

案例

第十三讲  互动与答疑