课程背景：　

财政部  国家税务总局  财税（2016）36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定， 自2016年5月1日起在建筑业、房地产业、金融业、生活服务业实施。

《财政部  税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）规定，从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。并扩大进项税抵扣范围，试行增值税期末留抵税额退税制度等。

 国务院令第707号，2019年1月1日起施行新的《个人所得税法实施条例》。

 如何根据“营改增”等一系列新增值税法规政策和新个人所得税法规政策，把握增值税和个人所得税实务操作，有效实施增值税和个人所得税合理避税与税务筹划，是企业当下面临的重大课题之一。

课程收益：

一、把握企业管理者必备的十大实施理念；

二、掌握增值税法规政策；

三、掌握个人所得税法规政策；

四、把握增值税和个人所得税实务操作；

五、提升应对增值税和个人所得税风险的能力。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：财务人员、相关中高层和岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  增值税实务操作与风险管理

一、增值税销项税额的控制

二、增值税进项税额的**优化

三、增值税税负的平衡

四、增值税销项税额管理

（一）增值税纳税义务人发生时间

（二）视同提供服务应税行为

（三）差额征税

（四）销售额

（五）价外费用

（六）适用税率

（七）兼营业务

（八）混合销售

（九）销售收入完整性

（十）规避取得虚开增值税专用发票的风险

（十一）销项税额风险点防范

五、增值税进项税额管理

（一）增值税扣税凭证

（二）不应抵扣而抵扣进项税额

（三）应作进项税额转出而未作进项税额转出

（四）增值税抵扣凭证的规定

（五）抵扣率准确性的规定

（六）进项税额风险点防范

▲本讲互动与答疑

第二讲  采购、销售、改建环节税务筹划

一、采购环节增值税税务筹划

二、销售环节增值税税务筹划

三、改建环节增值税税务筹划

案例  某公司利用存货计价的税务筹划

▲本讲互动与答疑

第三讲  操作企业增值税避税

一、纳税人身份选择的增值税避税

二、分散经营的增值税避税

三、联合经营的增值税避税

四、四挂靠的增值税避税

五、中小企业如何充分应用增值税优惠政策

六、采购的增值税避税

七、销售的增值税避税

八、不动产买卖的增值税避税

▲本讲互动与答疑

第四讲  修改后《个人所得税法》要点与相关政策解读

一、修改后《个人所得税法》要点解读

（一）个税免征额标准提高，个税缴纳将节省多少钱？

（二）个税免征额标准提高，对不同地区的人员影响不同

（三）个税免征点提高会影响购房、购车等政策么？

（四）《个人所得税法》修改的主要内容

二、个税相关法规政策解读

（一）个人所得税起征点计算方式

（二）个人所得税适用税率

（三）国发（2018）41号解读

（四）财税（2018）164号解读

（五）财税〔2018〕98号要点解读

（六）中华人民共和国国务院令第707号要点解读

▲本讲互动与答疑

第五讲  修改后《个人所得税法》要点把握

一、修改后《个人所得税法》五大亮点

二、某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划案例

▲本讲互动与答疑

第六讲  《个人所得税法》的应用与个税筹划

一、收入高的筹划

二、“五险一金”额度的筹划

三、提高福利降工资的筹划

四、劳务报酬工资化的筹划

五、差旅费补贴的筹划

六、职工离职个税优惠的利用

七、通讯费免税的筹划

八、职工夏季防暑降温的筹划

九、避开年终奖风险

▲本讲互动与答疑

第七讲   案例分析

案例一  A企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

案例二  B企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

第八讲  全面互动答疑与课程总结

第四讲  案例分析

某公司利用存货计价的税务筹划

第五讲  互动与答疑