导  入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  财经纪律概述

一、概念

二、内容

二、违反财经纪律的行为

（一）行为定义

（二）构成要件

（三）主要表现

四、严肃财经纪律的必要性

▲本讲互动与答疑

第二讲  财经纪律执行过程中的问题和处罚规定

一、账外设账

二、非法集资、变相私分国有资产

三、挤占、挪用专项资金和国债资金

四、滞留、截留、挪用应上缴的财政收入

五、行政性收费管理混乱，票据管理混乱

六、银行账户、现金管理不规范

七、资产管理混乱。

八、财务管理混乱，会计基础工作薄弱、财务人员专业素质差

九、巧立名目、提高标准发放奖金和补贴

十、税收意识不强,造成税款流失

▲本讲互动与答疑

第三讲  违反财经纪律行为的成因剖析和防范措施

一、当前行政事业单位违反财经纪律的六种表现

二、行政事业单位出现财经违纪行为的成因剖析

三、探讨几个敏感话题，引导领导干部自我防范

（一）“一把手”理财意识的误区

（二）财务“一支笔”审批的误区

（三）项目资金“唐僧肉”的误区

（四）公务接待“无底洞”的误区

▲本讲互动与答疑

第四讲  财务人员如何严格执行财经纪律

一、切实提高对加强财务管理严肃财经纪律重要性和紧迫性的认识

（一）加强财务管理严肃财经纪律是从源头上预防和治理腐败的重要手段

（二）加强财务管理严肃财经纪律是推动厉行节约反对浪费的必然要求

（三）加强财务管理严肃财经纪律是深化财税改革推进依法理财的客观需要

二、抓好源头治理，进一步细化预算编制与执行

（一）深化综合预算改革

（二）细化预算编制内容

（三）建立和完善预算执行动态监控机制

三、加强刚性约束，进一步规范支出管理

（一）严控“三公”经费等一般性支出

（二）严格执行支出标准

（三）强化工资津补贴管理

（四）增强财经法纪观念

四、深化财政改革，进一步完善监管措施

（一）加快推进公务卡制度改革。健全公务卡制度

（二）加大信息公开力度

（三）积极推进县级政府公务接待经费公开试点

（四）扎实推进行政事业单位内部控制规范实施

五、加强制度建设，进一步推进制度落实

（一）构建制度体系

（二）加强制度宣传

（三）开展制度培训

六、强化监督管理，进一步加大惩戒问责力度

▲本讲互动与答疑

第五讲  企业内控体系建设四步走

**步  搭框架

一、关于组织架构指引的主要内容

二、关于组织架构的设计

三、关于组织架构的运行

第二步  找风险

一、风险衡量方法

二、识别风险的技术

三、风险的定量分析

四、风险动因分析方法

五、影响和频率记分卡

六、情景分析法

七、压力测试法

八、风险驱动因素图

第三步  建规则

一、企业制度可操作性不强的原因与措施

二、企业制度执行力不到位的原因与措施

第四步  持续改进

案例  基于SC股份有限公司内控体系建设

▲本讲互动与答疑

第六讲  风险衡量与风险评价

一、风险衡量的步骤

二、风险损失的衡量

三、风险识别的10种方法技术

四、风险分析11种方法

五、风险评价

六、风险评价的程序和内容

▲本讲互动与答疑

第七讲  主要风险控制流程

一、资金风险控制流程

二、投资风险控制流程

三、融资风险控制流程  

四、应收账款风险控制流程

案例  中国联通大数据公司的风险控制流程

▲本讲互动与答疑

第八讲  企业风险管理操作要点

一、风险管理三道防线

二、产品质量风险管理操作要点

三、合同风险管理操作要点

四、成本风险管理操作要点

五、融资风险管理操作要点

六、人力资源风险管理操作要点

案例  湖北联通公司财务风险管控的做法

▲本讲互动与答疑

第九讲  全面互动答疑与课程总结

时长：1天