课程背景：

财富传承是财富管理行业的“皇冠上的明珠”，私人银行业务中，财富传承服务已成为兵家必争之地，保险金信托作为“保险 信托”的复合工具，将两项工具取长补短，更是为行业发展和服务多元化提供了诸多抓手。本课程旨在向员工深度剖析保险金信托的功能、以及相关实战案例。

课程收益：

**本课程的学习使学员能够：

1. 形成财富法律风险管理的系统化思维；

2. 获得若干展业小工具，便于其剖析其客户的财富法律风险；

3. 透过若干案例，掌握不同财富法律风险的保险金解决方案。

课程对象：银行/保险机构客户及客户经理

授课方式：讲解、案例、互动

课程大纲/要点：

Ø 引言：高净值人士财富风险一览

1. 投资风险

2. 产权风险

1) 继承风险

2) 婚姻风险

3) 债务风险

4) 代持风险

5) 后代风险

3. 税务风险

1) 交税的苦恼

2) 不交税的烦恼

一、保险与信托的传承功能

1. 保险 v 信托：长板和短板

2. 保险 信托：融合的魅力

二、保险金信托=精准传承

三、财富继承十道关

1. **关：遗产知多少？

2. 第二关：谁是继承人？

3. 第三关：继承与婚姻的交织

4. 第四关：“无常”的财富流失

5. 第五关：遗嘱无效的N个案例

6. 第六关：“父债”要不要“子偿”

7. 第七关：税项

8. 第八关：遗产管理人？民法典的新课题

9. 第九关：遗产过户的种种挑战

10. 第十关：继承后的“代理人问题”

四、保险金信托应用场景之精准传承

若干案例，根据课程情况酌情选择若干，部分案例示例如下：

1. 一碗水这样端平：一位企业家的保险金信托规划

2. 杭州保姆纵火案的启示：我需要这样一个信托

3. 保险理赔是谁的：我需要保险金信托的精准传承功能

4. 精准传承：保险 信托 = 更确定的传承

5. 隔代投保：保险 信托，让老太太更安心

6. 养老传承两不误：一对老夫妇的保险金信托

7. 遗嘱的缺陷，保险金信托的补台

8. 遗嘱附义务，不如信托附条件

五、保险金信托=婚姻隔离

六、夫妻共同财产

1. 哪些是夫妻共同财产

2. 世上难买后悔药：不经意间的夫妻混同

3. 离婚分割：破财不消灾

七、婚姻风险与税务/刑事风险的交织

八、保险金信托应用场景之婚姻隔离

若干案例，根据课程情况酌情选择若干，部分案例示例如下：

1. 送嫁妆不如送保险

2. 子女婚姻隔离，保险够吗？

3. 再婚前，夫妇俩为什么要做保险金信托？

4. 婚姻中的尊严：保险金信托的价值

5. 陪读母亲的财富保障安排

6. 好心分手：信托的定纷止争

九、保险金信托=债务隔离

十、债务风险的常见形态

1. 家企混同

2. 夫妻混同

3. 家庭混同

十一、保险金信托应用场景之债务隔离

若干案例，根据课程情况酌情选择若干，部分案例示例如下：

1. 我要稳稳的隔离：保险金信托是答案

2. 保险 信托：民营企业家给家庭的安全垫

3. 疫情的启示：我需要一个保险金信托

4. 融资之前：我先做一个保险金信托

十二、保险金信托=妥善代持

十三、代持的苦恼

1. 代持和证据

2. 代持人本身出险

3. 代持人的连带风险

十四、保险金信托应用场景之妥善代持

若干案例，根据课程情况酌情选择若干，部分案例示例如下：

1. 代持回归怎么做：保险金信托来帮忙

2. 代持资产怎么管：信托 保险 = 保障

十五、保险金信托=后代约束

十六、后代风险的表现特征

1. 代际冲突：一代与二代的经营思维差异

2. 代际冲突：一代与二代的财产控制权冲突

3. 继承人冲突：财产控制权冲突

4. 继承人风险：财产管理不善的风险

5. 继承人风险：挥霍财产的风险

十七、保险金信托应用场景之后代约束

若干案例，根据课程情况酌情选择若干，部分案例示例如下：

1. 保险 信托：分业不分家

2. 大胆创业，失败还有它：保险金信托的安全垫功能

3. 细水长流的保险金信托：我传承的应该是“爱”，不是“害”

十八、保险金信托=税务合规（税务风险单独成篇即有海量内容，此处采用简讲课纲）

十九、“共同富裕”和高净值人士税务风险

1. 财富的常态

1) 税务安排扭曲产权关系

2) 税务惩罚：罪与罚

2. 高净值人士常见逃避税6大雷区

1) 隐瞒收入

2) 虚列成本

3) 阴阳合同

4) 税收洼地

5) 转移利润

6) 关联交易

3. 未来五年的税务稽查趋势

1) “私人纠纷”税收化

2) “以数治税”在路上

3) 重点打击“逃避税”

二十、合法节税的三个路径

1. 提高免税资产额，降低应税资产额

2. 提高安全资产额，降低风险资产额

3. 提高隐形资产额，降低显形资产额

二十一、保险金信托应用场景之税务合规

若干案例，根据课程情况酌情选择若干，部分案例示例如下：

1. 三个路径，一次实现：保险金信托

2. 税收扭曲的代持关系：保险金信托来修复

3. 继承中的税与债：我选择保险金信托

二十二、小结

1. 财富管理的顶层设计

2. 若干常用展业工具分享