【课程背景】

企业规模不断扩张，资金规模越来越大，但随之而来的是资金管理水平的相对滞后，传统的企业财务管理体制、资金运作方式、监管手段等弊端愈加突出。与此同时，国内整体经济形势持续低迷，投资拉动带来的资源分配不均，使得国内企业内部资金周转不畅，银行融资难，需要企业资金管理人员从关注“在手现金”转变为关注企业内部营运资金的使用效率。

在工作与生活中，您是否有过以下思考：

企业销售在增长，利润也在增加，但是现金流量却捉襟见肘，这究竟是怎么回事？

现金管理对于企业很重要，但是到底要怎么开展现金管理？

现金管理内容有哪些？

……

越来越多的企业已经意识到现金是企业自身发展壮大的关键动因，但对于现金管理的内涵认识仍停留在比较浅显的层面上。本课程结合国内外**新的现金管理实践，帮助企业树立科学的现金管理意识，建立有效的现金管理架构，提高现金利用率，及时发现并解决企业日常运转中面临的资金问题。

【课程收益】

了解**热门的现金管理理念框架，掌握现金管理**基本的内容与工具

掌握国内外先进的现金管理方法，探索适合企业自身的资金管理模式

把握企业资金流动性管理与控制，提升资金使用效率和资金价值

（12小时的课程，共分6知识板块，2多个业务场景下的案例剖析）

【课程特色】以企业日常管理为背景，结合**新营运资金管理方法，逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能即学即用。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业资金专、资金经理、资金总监等

【课程时间】6小时

【课程大纲】

一、现金流量在经营中的作用有哪些？

1. 企业运营的血液——现金为王

2. 企业战略的一部分

3. 管理不利会导致企业失败

以上内容呈现方式：案例、现场讨论

二、如何理解现金流量的预测价值？

1. 短期分析：现金流量与流动负债比率

2. 长期分析：来源、去向、是否稳定

以上内容呈现方式：案例、现场讨论、工具

三、现金流量是如何分类的？

1. 经营活动产生的现金流量

2. 投资活动产生的现金流量

3. 筹资活动产生的现金流量

以上内容呈现方式：案例、现场讨论 提问 练习、图表 工具

四、如何理解营运资金管理的基本思路？

1. 什么是营运资金？广义与狭义之分

2. 营运资金的特点

3. 营运资金流动性分析

4. 营运资金管理的原则

5. 营运资金管理策略

保守型、激进型、稳健型

以上内容呈现方式：案例、现场讨论 提问 练习、图表 工具

五、营运资金管理的具体内容有哪些？

1. 现金管理

管理目的、持有动机、持有成本、**持有量、现金收支计划、现金的周转、现金的日常管理

2. 应收账款管理

应收账款的功能、应收账款成本、收账政策、信用政策、现金折扣决策、账龄分析、周转管理、收账的日常管理

3. 存货管理

持有存货的原因、存货模式、存货周转、零存货管理、经济订货量模型

4. 短期债务管理

应付账款、短期借款

以上内容呈现方式：案例、现场讨论 提问 练习、图表 工具

六、营运资金管理与现金流量如何进行规划？

做好现金预算

建立适当现金余额

控制现金流量

规划闲置资金

以上内容呈现方式：案例、现场讨论 提问 练习、图表 工具