1、从金融环境分析看贷款的财务风险

1.1次级按揭贷款风暴的影响

1.2加入WTO 6年，开放外资金融服务企业可以承办人民币兑换业务，例如L/C与动产抵押贷款

1.3竞争者分析

1.4服务意识与服务质量

1.5金融服务企业流程设置控制点

 

2、背景

　　应收账款质押登记公示系统，央行副行长苏宁表示，系统的上线将大大促进盘活中小企业目前约为5.5万亿的应收账款

　　为配合《物权法》正式实施，央行用半年多的时间基本建成了应收账款质押登记公示系统，并在10月1日《物权法》实施时同步上线运行。而在2007年10月10日上午11点56分44秒，交通银行武汉分行在应收账款质押登记公示系统上完成了标志性的首笔登记。

　　2007年3月，全国人大**了《物权法》，首次将应收账款纳入担保物范围，并明确信贷征信机构为应收账款质押的登记机构。而在《物权法》颁布前，我国《担保法》未将应收账款明确列入质押物范围，银行与企业之间的应收账款质押融资没有法律保障，抑制了金融机构向这些企业发放贷款的积极性。

　　事实上，国内大多数中小企业自身的信用状况不符合银行发放信用贷款的要求，同时也缺乏房屋等可以向银行抵押贷款的不动产。据调查估算，我国大企业贷款中无担保的信用贷款占27%，小企业只占5%，中小企业总资产中大约60%是应收账款和存货等动产，其中应收账款约为15万亿元。如何盘活这些资产，成为解决中小企业融资难的一个关键问题。从运作方式来看，美国住房贷款证券化的大致流程分为如下几个过程：首先由商业银行等贷款机构向贷款申请者发放贷款，其次由房利美等机构收购贷款机构的抵押贷款资产，形成一定规模的抵押贷款资产池；后由设立的特殊目的机构（SPV）根据不同的打包方式发行不同类型的抵押贷款证券（MBS）。其中，特殊目的机构成为一个连接一级市场和二级市场的重要纽带。

　　如今，住房贷款证券化市场已经成为美国债券市场中仅次于国债的第二大市场。它在二级市场上的成功，得益于证券化过程中对于风险的严格控制。风险的化解功能正是美国住房贷款证券化的核心所在。

　　十七大报告：防范与化解金融风险，中国金融企业处在一个转折期与发展期。国际金融发展出现新趋势，不确定因素增多，给金融企业带来新的挑战，金融企业公司内部管理及经营机制凸显格外重要，尤其是贷款财务风险如何评估是所有银行在内部管理中的重中之重。

 

3、从公司经营管理看贷款的财务风险

(一)、 财务报表管理风险

1.1财务报表分类

1.1.1 **财务报表

1.1.2 第二财务报表

1.1.3 第三财务报表—现金流量表

1.1.4 第四财务报表—流程绩效表

 

1.2现金流量与经营风险

1.3流程绩效表举例说明（从57项指标来看公司经营风险）

 

（二）、侦测企业管理风险四大步骤

2.1 从管理流程切入

2.1.1　采购流程

2.1.2　新产品开发流程

 

2.2 从公司执行5S

2.2.1　5S执行状况

2.2.2　看板管理

2.2.3　激励措施

2.2.4　办公室5S执行状况

 

2.3 仓库与现场WIP控制

2.3.1 仓库盘点与库存量

2.3.2 现场WIP如何控制

2.3.3 供应商管理评估

 

2.4 从研发能量评估

2.4.1 研发组织

2.4.2 年度研发计划达成率

2.4.3 研发成果比例

 

（三）、验厂流程评估来预测风险

3.1 客户未来发展与市场开拓情况

3.2 ISO-9001系列执行状况

3.2.1 部门每月统计分析报表

3.2.2 内部审核作业与改善情况

3.3 质量管理评估

3.3.1 异常处理流程与实际发生状况

3.3.2 客户投诉流程与实际发生状况

3.3.3 进料流程与实际发生状况

3.4 培训体系

3.4.1 培训计划

3.4.2 培训效果评估

 

（四）、诚信度调查

4.1 还款记录

4.2 现金流量的掌控

4.3 公司法人、负责人的个人信用

4.4 公司人员的流动率

4.5 公司员工加班费是否合法发放

4.6 公司对员工的诚信度

4.7 员工对公司的满意度

　　

4、贷款的法律面

1.1贷款人缺乏诚信，容易爆发金融风险

1.1.1 原因分析贷款人的信用度，诚信一般人认为是道德观念但是现在社会已经形成为一种价值标准与社会责任，也是个人财富的一种体现

1.1.2 现在金融系统已经建立信用信息基础数据库同时也　建立了信用贷款诚信机构

1.2 法院起诉 举例说明：

　　车贷的批量起诉，南京的商业银行至少有29多个欠款人被法院起诉

1.3 银行如何面对

1.3.1 成立资产保全部门

1.3.2 考虑是否延长还贷期限

1.3.3 检讨贷款流程与评估财务风险流程