**讲  小额贷款金融项目的风险种类

一、按风险产生的来源分类

（一）外源性风险

（二）内生性风险

二、按风险本身的属性分类

（一）信用风险

（二）市场风险

（三）税务风险

（四）操作风险

▲本讲互动与答疑

第二讲  小额贷款金融项目成员应具备的十大实施理念

一、“三驾马车”、“一条马鞭”理念

二、“三力”理念

三、7：2：1理念

四、制度创新理念

五、三个文件夹理念

六、建议三层次理念

七、内部信息反馈理念

八、价值理念

九、三全管理理念

十、大数据理念

第三讲  小额贷款金融项目成员应把握的财务管理要点

一、货币资金管理

二、信贷资金管理

三、金融市场风险管理

四、资金筹集管理

五、资产运营管理

六、成本费用管理

七、财务风险管理

八、税务风险管理

第四讲  小额贷款金融项目成员应把握的相关金融政策要点

一、银监发〔2017〕４号文是本次监管新政的核心

二、银监发〔2017〕５号文是对银行市场乱象的集中梳理

三、银监发〔2017〕６号文是对风险防控工作提出原则性意见

四、银监发〔2017〕７号文是对监管提出应对解决方案

五、银监办发〔2017〕43 号“两会一层”治理是查源头

六、银监办发〔2017〕45 号“三违反”治理是强基础

七、银监办发〔2017〕46 号“三套利”治理是回本源

八、银监办发〔2017〕53 号“四不当”治理是专主业

第五讲  新型金融担保方式的风险防范

一、浮动抵押

二、重复抵押

三、**高额抵押权灵活运用：

四、抵押及抵押法律制度

五、担保法、物权法中关于质押制度的运用

（一）质权的概念和特征

（二）权利质权的成立要件和对抗要件

（三）应收账款质押的定义和范围

案例：崇明支行混合担保案

案例：湖南担保案

第六讲  金融债权维护的方式与途径

一、金融业务面临的主要风险、成因及现状

二、影响有问题贷款的清收的因素

三、有问题贷款的清收手段

四、清收技术

第七讲  担保法、物权法在商业银行信货业务中的案例分析

一、商业银行担保贷款普遍存在的问题

二、商业银行担保贷款案例分析

案例  留置担保

案例  重复抵押

案例  山东某公司典当

第八讲  物权法在金融纠纷案件中的适用性

一、物权法定原则对银行信贷担保业务的影响

二、合同效力与物权效力的区分

三、当事人约定独立担保的效力

四、物的担保与人的担保并存时的处理规则

五、担保物先的例外情形

六、动产浮动抵押制度对金融债权的影响

七、不动产登记制度对银行信贷业务的影响

八、物权法关于担保物权存续期间的新规定

九、抵押物范围的变化

十、抵押权的实现方式

十一、关于重复抵押

十二、银行接受应收账款质押可能面临的风险

第九讲  基于信贷评估担保分析

一、对抵押的分析

二、对质押的分析

三、对保证的分析

第十讲  基于信贷评估非财务因素分析

一、行业风险分析

二、借款人经营管理与风险分析

三、自然社会风险分析

四、还款意愿分析

五、银行管理水平分析

第十一讲  不良贷款的控制与处理

一、督促企业整改，积极催收到期贷款

二、贷款签行贷款处理，借贷双方共同努力，确保贷款安全

三、落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务

四、**法律途径收回本息

五、呆账冲销

第十二讲  对企业财务与经营风险识别

一、**七大关键财务指标分析识别风险

（一）净资产收益率

（二）总资产报酬率

（三）总资产周转率

（四）应收账款周转率

（五）资产负债率

（六）已获利息倍数

（七）销售（营业）增长率

二、**五大获利能力指标分析识别风险

（一）销售收益率

（二）资产报酬率

（三）.权益报酬率

（四）销售净利率

（五）成本费用利润率

第十三讲  案例：浙江泰隆商业银行控制小企业贷款风险的做法

一、银行主动改变适应小企业先天不足

二、泰隆商业银行对于小企业信贷的理念上有三个不迷信。

（一）不迷信财务报表。

（二）不迷信抵质押。　　

（三）不迷信“零不良率”。

三、“三品”“三表”控风险

（一）人品　  

（二）产品

（三）押品

四、“两个人”的管理

（一）客户

（二）信贷人员　　

五、机制突破与创新

▲本讲互动与答疑

第十四讲 案例：山西日升隆对小额贷款金融项目的财务管控

一、公司简介

二、财务风险防范措施

（一）拓宽融资渠道，有效防范融资风险

（二）明确身份、把握政策，有效防范税收风险

（三）建立风险分散机制，有效防范投资风险

（四）建立完善的风险控制体系，有效防范经营风险

（五）加强内部财务管理，有效防范财务风险

三、强化小额贷款金融项目的财务管理要点

（一）资金筹集

（二）资产运营

（三）成本、费用

（四）收益及其分配

（五）财务风险

▲本讲互动与答疑

第十五讲  小额贷款金融项目的主要风险管控措施

一、小额贷款金融项目的主要风险

（一）法律风险

（二）信用风险

二、小额贷款金融项目的风险管控措施

（一） 贷款发放（流程）管理

贷前调查、贷时审查、贷后检查

（二） 贷款内控管理

内部控制的原则、内部控制的要素、风险识别与评估的方法

（三） 贷款审慎管理

相关规定、值得特别关注的问题

（四） 贷款分类管理

正常贷款、关注贷款、次级贷款，可疑贷款、损失贷款

（五） 贷款风险管理

三、小额贷款公司风险抵补问题

一般准备、专项贷款损失准备、特种准备

▲本讲互动与答疑

第十六讲  从商业银行信贷安全性角度透析资产负债表

一、资产负债表上关键数据透析

（一）如何在资产负债表上确定企业对外投资的**高限额

（二）资产负债表上的哪些项目不能任意调整

（三）透析交易性金融资产项目的会计信息

（四）透析应收票据项目的会计信息

（五）透析应收账款项目的会计信息

（六）透析预付账款项目的会计信息

（七）透析存货项目的会计信息

（八）透析固定资产项目的会计信息

二、从营销能力角度审视资产负债表相关数据之间的比重

（一）透析流动资产占全部资产比重的合理性

（二）透析长期资产占全部资产比重的合理性

（三）透析固定资产占全部资产比重的合理性

（四）透析流动负债占负债及所有者权益比重的合理性

（五）透析负债合计占负债及所有者权益比重的合理性

（六）透析长期负债占所有者权益比重的合理性

（七）透析留存收益占实收资本（股本）比重的合理性

三、透析资产负债表与利润表的关系

第十七讲  从商业银行信贷安全性角度透析利润表

一、利润表上关键数据透析

（一）净利润反映的本质

（二）可供分配利润的实质

（三）可供股东分配的利润折射出的问题

（四）未分配利润反映企业家底

二、利润表要素透析

（一）理解利润表上几种不同的利润描述

（二）分析营业成本中的会计信息

（三）分析费用项目中的会计信息

三、各种利润率透析

（一）毛利率

（二）营业利润率

（三）利润率

（四）净利率

四、各种成本费用比率透析

（一）营业成本占营业收入的比率

（二）管理费用占营业收入的比率

（三）销售费用占营业收入的比率

（四）财务费用占营业收入的比率

第十八讲  从商业银行信贷安全性角度透析现金流量表

一、现金流量表的四大构成要素

（一）货币资金

（二）现金等价物

（三）现金流量

（四）现金净流量

二、现金流量表的五大作用

（一）说明企业现金流入流出的原因

（二）规划和预测未来产生现金能力

（三）分析净利润与现金流量差异的原因

（四）分析财务状况和经营成果的可靠性

（五）分析和判断企业的偿债能力

三、现金流量表的基本内容

（一）经营活动的现金流入、流出和净流量

（二）投资活动的现金流入、流出和净流量

（三）筹资活动的现金流入、流出和净流量

四、现金流量表阅读方法

（一）经营活动产生的现金净流量应该是正数

（二）对企业来说“现金为王、利润为相”

（三）应保持适度的销售收现率

（四）现金净流量**大化是企业充满活力的具体表现

五、如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系

六、如何对现金流量表所反映的会计信息进行透析

（一）经营活动产生的现金流量小于零

（二）经营活动产生的现金流量等于零

（三）经营活动产生的现金流量大于零

（四）投资活动产生的现金流量小于零

（五）投资活动产生的现金流量等于零

（六）投资活动产生的现金流量大于零

（七）筹资活动产生的现金流量小于零

（八）筹资活动产生的现金流量等于零

（九）筹资活动产生的现金流量大于零

第十九讲　案例分析

案例一  某农信社借冒名贷款

案例二  骗贷案件的五种欺骗手段及审计应对策略

案例三  农商银行提供提货担保风险

案例四  库管员监守自盗，发生特大金库盗窍

案例五  融资保理诈骗

案例六  资金交易前，看台未严格分离

案例七  伪造加盟协议私吞加盟费

案例八  违规套现用于炒股

第二十讲  全面互动答疑与课程总结

时长：3天