课程背景

   2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。

2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。

风险无时不有、无处不在，是企业生存发展的一大危害。正确地识别风险、分析和

评估风险，针对不同性质的风险，实施不同的应对策略，才能有效规避和防范风险。

随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。企业内部控制与风险管

理是预测未来可能出现偏离经营目标的损失，并针对预测前景制定规避和防范风险损失的一门科学，是应对当今世界千变万化、风险丛生的新科学，是经营者必须掌握的一门新型的管理科学。

课程收益：

一、掌握企业内控体系建设；

二、掌握组织架构、发展战略、企业文化内控管理；

三、掌握资金活动内控管理；

四、掌握采购业务内控管理；

五、掌握资产内控管理；

六、掌握销售业务内控管理；

七、掌握工程项目内控管理；

八、掌握担保业务与业务外包内控管理；

九、掌握财务报告内控管理；

十、掌握合同内控管理；

十一、掌握内部信息传递与信息系统内控管理；

十二、掌握企业风险管理。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：风管、业务、项目、财务、内审等相关岗位与中高层

授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  企业内控体系建设

**步  搭框架

一、关于组织架构指引的主要内容

二、关于组织架构的设计

三、关于组织架构的运行

第二步  找风险

一、风险衡量方法

二、识别风险的技术

三、风险的定量分析

四、风险动因分析方法

五、影响和频率记分卡

六、情景分析法

七、压力测试法

八、风险驱动因素图

第三步  建规则

一、企业制度可操作性不强的原因与措施

二、企业制度执行力不到位的原因与措施

第四步  持续改进

案例： SC股份有限公司内控体系建设

▲本讲互动与答疑

第二讲  组织架构、发展战略、企业文化内控管理    

一、组织架构的设计与运行

二、如何制定与实施发展战略

三、如何实现发展战略转型

四、如何打造优秀的企业文化

五、如何解决并购重组中的文化整合

六、如何实现企业文化创新

案例  中航油（新加坡）期权交易巨亏案

案例   海尔集团发展战略

联想集团企业文化建设

▲本讲互动与答疑                                                            

第三讲  资金活动内控管理                              

一、资金活动控制的总体要求

二、筹资活动控制

三、投资活动的控制

四、资金运营活动的控制

案例  千万元资金缺口，迁出内部控制惊天漏洞  

▲本讲互动与答疑                      

第四讲  采购业务内控管理

一、物资供应商控制

二、采购流程控制

三、采购价格控制

四、主要风险及其管控措施

五、会计控制

案例  百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?

▲本讲互动与答疑

第五讲  资产内控管理

一、存货控制                                  

二、固定资产控制

三、无形资产控制

案例  利用职务之便骗取国有财产64万元

案例  YXY商场的无形资产风险控制

▲本讲互动与答疑

第六讲  销售业务内控管理

一、销售业务主要风险点

二、销售计划管控措施

三、客户开发与信用管控措施

四、销售定价管控措施

五、订立销售合同管控措施                                    

六、发货管控措施

七、收款管控措施

八、客户服务

九、会计系统控制

案例  销售货款讨债不成,如何处置左右为难

▲本讲互动与答疑

第七讲  工程项目内控管理

一、工程立项主要风险点及管控措施                                

二、工程建设主要风险点及管控措施                                                                                        

三、工程验收主要风险点及管控措施

案例  承包方前期考察不充分,被迫终止跨国承建合同

▲本讲互动与答疑

第八讲  担保业务与业务外包内控管理

一、反担保

二、担保业务关键控制点和主要控制措施

二、业务外包各环节的主要风险点及管控措施

案例  耐克的奥妙

▲本讲互动与答疑

第九讲  财务报告内控管理                                

一、财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

二、财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措

案例  格林柯尔,冷得够彻底

▲本讲互动与答疑

第十讲  合同内控管理

一、合同管理的总体要求

二、合同各环节的主要风险点及管控措施

案例  合同诈骗

▲本讲互动与答疑

第十一讲  内部信息传递与信息系统内控管理

一、内部信息传递的总体要求  

二、内部信息传递流程的主要风险点及管控措施                                                        

三、信息系统内部控制概述  　　

四、信息系统的运行与维护

▲本讲互动与答疑

第十二讲  企业风险管理

一、风险评估

（一）内在风险评估

（二）剩余风险评估

（三）风险评估反应

（四）风险识别与评估

二、投资风险管理操作要点

三、融资风险管理操作要点

四、产品质量风险管理操作要点

五、合同风险管理操作要点

六、成本风险管理操作要点

七、人力资源风险管理操作

案例   振远工程机械全面风险管理

▲本讲互动与答疑

第十三讲  课程总结