课程背景：

数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，企业管理变革从财务能力模型转型与升级入手。从低头拉车不抬头看路的传统“核算型”、“执行型”、“管控型”财务，到深入参与企业战略，为企业发展添砖加瓦的“管理型”、“赋能型”、“决策型”财务，是企业和财务自身迫在眉睫所要突破的瓶颈。

业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的**大价值。数字赋能时代如何成功转型与价值创造？《数字赋能时代业财融合及财务BP价值创造》课程，带您从开阔全局视野、深入精通业务、掌握沟通技巧、创造财务价值等方面全力火开提升自我，助力企业更好地应对变革挑战，实现真正意义上的业财融合及价值创造。

课程详细大纲

**讲：开阔全局视野支持业务决策

一、互动环节导入导引：

1. 利润增长模型

1）收入增长       2）成本降低       3）是收入增长容易还是成本降低容易？

用数据说话：降本增效的重要性

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：什么才是真正的业财融合

1) 财务深入业务为业务赋能

2) 业务探究财务为管理加分

3) 财务业务信息三位一体融合

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

A. 科学数据做出决策判断

B. 数据透析企业经营本质

C. 多视角重判断、精计算

二、“新四化”背景下的财务职能转型

1. 国际形势化    2、智能互联化     3、财务共享化     4、数字转型化

案例：某企业数字化转型的产品解决方案

三、财务转型所面临的挑战以及转型思路

1. 财务转型所面临的挑战

1) 信息系统不统一，缺乏及时科学有效的运营分析

2) 业务与财务分歧较多，沟通很困难存在语言障碍

3) 业财融合度不够，衔接不够紧密，经常脱节

4) 财务较少参与到业务单元，对业务了解深入度不够

5) 仍处于“守财型”、“执行型”、“核算型”状态

6) 在管理决策中参与度低，不受企业投资人“重视”

7) 财务数据对业务指导力不够，不能满足管理层要求

8) 业务人员认为财务不懂业务，不带财务人员“玩”

9) 业务人员缺乏财务思维和财务意识

10) 对预算绩效管理参与度较低，管控效果有限

……

案例：财务不懂业务所带来的“尴尬”情形

2. 四个思路解决财务人的难题与困惑：

1) 始于顶层设计，建立良好的业财融合平台

2) 转变工作方式，走出去成为业务合作伙伴

3) 了解业务属性，抓住业务部门的关键需求

4) 突破财务思维，站的更高才能看的更清楚  

视频案例：某著名企业财务BP的成长路径和方法

案例讲解：如何抓住业务部门关键需求赋能业务

第二讲：深入精通业务防范经营风险

一、业财融合及财务BP价值之财务运营分析

（一）财务运营分析的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著

1）层层深入，刨根问底

2）“五个为什么”分析法

A、背景来由    B、场景应用

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

A. **数据发现实际管理问题

B. 深挖问题背后的真正原因；

C. 对症下药，提出解决办法及管理措施

D. 进行效果检验，优化与完善管理过程

案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

2. “望远镜法”登高望远

1) 对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理“灵魂三问”：

A. 行业对标数据从哪来？

B. 对标的对象需要注意哪些问题？

C. 对标的效果有哪些？

案例分享：**数据的对标分析激发员工的源动力

案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图

2) 跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

透彻理解商业世界需要财务思维

A. 巴菲特的选股理论

B. 透过ROE理解企业赚钱的商业之道

C. 杜邦分析法拆解三种商业模式

D. 杜邦分析法的四大核心指标

E. 简易理解IRR(内部投资收益率)

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

3) 借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

A. 潜在/新进入者的威胁

B. 购买者的议价能力

C. 替代品的威胁

D. 供应商的议价能力

E. 行业内竞争对手的实力

案例讲解：透过波特五力模型分析企业的战略投资风险

案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析

A、保本点销量     B、保利点销量        C、边际贡献率

（二）透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

1. 财务分析的现象与本质

1) 货币计量的报表不能反映非财务信息

2) 警惕财务指标表象背后的假象

2. 财务分析的量变与质变

1) 企业由盛转衰的五个信号

2) 量变到质变的4种财务分析启示

案例讲解：如何真正识别企业的经营风险

案例讲解：如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

二、业财融合及财务BP价值之资金筹划管理

1. 经营获得的现金流是立身之本

1）经营活动——企业造血功能

2）投资活动——企业换血功能

3）筹资活动——企业输血功能

2. 导致企业资金链断裂的五大核心原因

1）经营性现金流缺乏

2）固定资产投资过大

3）过多库存积压滞销

4）应收账款逾期过多

5）过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

3. 如何作好资金筹划运营管理

1）九大日常经营管理之举

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：谨防业财之间资金筹划管理严重脱节

案例分享及管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

2）三项长期经营规划之措

a现金为王      b互补投资     c 未雨绸缪

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经

案例探讨及成果：如何做好企业的资金链的“守护神”

三、业财融合及财务BP价值之内控风险管理

1. 内控风险管理的五大目标

1) 合规目标：经营管理、财务管理合法合规；

2) 安全目标：确保资金、资产、生产安全

3) 运营目标：提高经营效率、效果

4) 报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整

5) 战略目标：促进企业实现发展战略

案例讲解：金税四期下的合法合规管理

案例讲解：某企业先进管理系统下的资金管理漏洞

案例讲解：某上市企业财报作假带来的启示与思考

2. 经营环节真实案例逐一为内控管理现身说法：

企业的“跑”、“冒”、“滴”、“漏”乱象有哪些？

如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑？

采购环节的风险及流程管控关键点

合同管理环节的风险及流程管控关键点

销售舞弊案例分析及内控防范

应收账款的管理与催收技巧

案例：采购舞弊案例引发的内控思考

案例：合同管理闹出的乌龙**终对簿公堂事件

案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本

3. 成本控制管理：控制利润的黑洞

微利时代的企业难题与现状

1. 边际利润不断降低

2. 质量损失成本高

3. 库存积压逐渐增多

4. 企业浪费严重

5. 越来越高的劳动力成本

6. 采购降本难

7. 人均效率低

8. 计划频繁变更

9. 返工率非常高

10. 高层花费大量精力四处“救火”

控制成本之精髓“全过程控制以及标准化和流程优化”

1. 精简冗繁环节

2. 消除浪费环节

企业常见“八大浪费”

人力成本分析与控制（人数&人效）

3. 重排不合理环节

4. 弥补缺失环节

案例：某企业的成本控制精髓之道

分组交流讨论：以小组为单位讨论流程优化的具体措施

走向“先策后控”的成本耦合管理时代

1. “先策”－成本策划：侧重预算阶段的成本策划

2. “后控”－成本控制：侧重执行阶段的成本控制

案例：某企业的“先策后控”为企业带来的不同效应

第三讲：创造财务价值突破工作效率

一、“六字突破”之突破效率

擅用先进管理工具

二、“六字突破”之突破关系

如何突破业财之间沟通壁垒

三、“六字突破”之突破效果

1. “大处着眼”、“小处着手”在效果上做出突破

2. 绩效管理发展态势变化原因

3. 绩效考核管理四大特征

4. 绩效考核管理的价值与意义

分享：马云眼中的薪酬绩效

5. KSF绩效考核方式

1）KSF法与KPI法的区别

2）KSF激励性薪酬的六大特征

3）KSF月度绩效考核表

6. 企业常见八大薪酬模式及利弊分析

7. 企业薪酬激励的十大误区

8. 绩效考核“五个一”

9. KPI指标设定的SMART原则

10. 如何对关键KPI指标进行有效评估及考核

11. 目标管理KPI的基本步骤有哪些

探讨：学以致用，根据企业现状如何做好薪酬体系考核