企业痛点

1. 企业纳税风险防控是企业经营管理中的一个重要组成部分，甚至决定着一个企业的生死存亡。

2. 在当前已经全面启动的“金税四期”建设中，数字技术与税收监管不断深度融合，税务机关监管手段持续升级、监管能力不断提高，企业以往经营过程中各种隐蔽的税务风险将要充分暴露显现。

3. 在这种客观形势下，企业应当及时转换以往应对税收管理的被动思维，提高风险防范意识，主动进行税务风险自查管理，建立防范和控制纳税风险相关制度，提升企业的税务风险防御能力，促进企业健康长远发展。

课程亮点

1. 重新认识将要实施的“金税四期”结构功能，强化企业管理者税务风险意识，提高税务风险管理能力

2. **30 个案例的剖析，掌握5大主体的100 个易发的企业纳税风险点，提高企业财务管理人员查找、分析纳税风险的能力，树立税务风险思维

3. 学会获取**新税收政策的3个途径和与税务机关沟通协调的流程及方法，提高税务风险应对效率和技巧

4. 掌握纳税风险查找、评估、防控管理的7项具体的策略和方法，建立和完善企业纳税风险防控机制，助力企业实现财富安全、税收安全

课程大纲  Outline

**讲：“金税四期”的实施将进一步加剧企业纳税风险的发生

一、“金税四期”是税收征管领域中的一次革命性变革（2大突破口）

目的：强化企业纳税风险管理

改革核心：实现“以数治税”

1. “全电发票改革”

2. “一户式”“一人式”管理平台建设

二、金税四期的发展趋势强化企业纳税风险管理

1. 数据管税及时发现企业各类纳税风险

2. 综合画像功能应用，为企业纳税行为精准“画像”

3. “金税四期”建设过程对企业纳税风险影响

三、“金税四期”的实施将给企业带来的5大纳税风险

1. 风险一：企业纳税风险全部透明化

2. 风险二：企业经营风险加剧

3. 风险三：企业面临税务行政处罚增多

4. 风险五：企业社会信用风险受到考验

5. 风险六：企业经营管理者和相关财务人员还可能受到刑罚的惩罚

四、企业纳税风险防控管理的7个基本方法

1. 提高管理人员税务合规意识和税法遵从能力

2. 建立税收风险管理相关制度

3. 准确分析和查找纳税风险点并对风险危害进行科学评估

4. 建立完善的纳税数据信息管理和风险评估系统

5. 开展常态化的纳税风险应对演练

6. 构建与相关管理部门信息传递和及时和谐沟通渠道

7. 强化与第三方税务风险防控专业机构合作利用外脑化解各类风险

第二讲：企业增值税管理税收风险防控（根据企业类型、需求展开）

一、企业增税管理风险概述

1. 增值税基本原理和企业纳税风险的产生

2. 增值税发票（专用发票和普通发票）使用风险

3. 企业增值税管理中的26个风险点梳理和分析

二、2023年增值税优惠政策解析与纳税风险提示

1. 小规模纳税人免税、减税政策调整引发的纳税风险

2. 服务业增值税加计抵免政策运用风险

3. 增值税留低退税风险

三、以案说税：增值税主要纳税风险应对详解（案例解说）

1. 准确计算企业销项税金是防范风险前提

2. 合理、规范确认进项税金抵扣是防范增值税风险的基础

3. 增值税纳税时间和地点的确认是风险防控基础

第三讲：企业所得税管理税收风险防控

一、企业所得税管理税收风险概述

1. 企业所得税原理和纳税风险的产生

2. 企业应纳税所得额确定依据和标准

3. 企业所得税税前扣除范围和项目

4. 目前企业所得税36个主要风险点梳理和分析

二、2023年企业所得税优惠政策解析与纳税风险提示

1. 2023年企业所得税优惠政策主要变化与纳税风险提示

2. 小型微利企业所得税确认标准和政策适用调整与纳税风险

三、以案说税：企业所得税主要纳税风险应对详解（案例解说）

1. 应纳税所得额的确认

2. 不征税收入和成本费用扣除项目的确认

3. 不得扣除项目的确认

4. 税收优惠政策的适用

第四讲：个人所得税纳税风险防控

一、个人所得税纳税风险概述

1. 我国个人所得税征管现状和纳税风险的产生

2. 个人所得税专项扣除项目确定依据、标准和适用风险

3. 个人所得税18个主要纳税风险点梳理

二、以案说税：个人所得税重点纳税风险详解及防控策略（案例解说）

1. 个人所得税纳税人和代扣代缴人的确认

2. 个人所得税应纳所得额的确认

3. 免税、减税和专项扣除项目的确认

第五讲：其他税种纳税险解析与防控策略（案例解说）

1. 土地增值税纳税风险与防控

2. 房产税纳税风险与防控

3. 契税纳税风险与防控

4. 印花税纳税风险与防控

第六讲：纳税评估风险与企业应对策略

一、纳税人要正确对待纳税评估风险

1. 纳税评估的来源和任务目的

2. 纳税评估的对象和范围

3. 实施纳税评估的机构和部门

4. 纳税评估的主要内容和工作程序

二、纳税评估风险来源于企业涉税数据

1. 纳税评估的主要依据及数据来源

2. 纳税评估风险指标的确定

3. 纳税评估风险指标的配比与分析

4. 在纳税评估过程中如何发现企业纳税风险

三、企业纳税评估风险应对策略

1. 注意日常申报数据与企业经营数据的匹配关系

2. 利用约谈和整改机会主动进行全面自查和整改

3. 提供充分的纳税资料与评估人员进行有效沟通

4. 运用好第三方机构涉税权威鉴定化解评估风险

5. 运用好纳税务评估整改机会避免企业纳税风险升级

第七讲：税务稽查风险应对策略

一、纳税人要知晓税务稽查的目地和方法

1. 税务稽查主要任务和目的

2. 税务稽查工作程序

3. 税务稽查与纳税评估的联系与区别

二、税务稽查案件7大主要来源

1. 税收大数据发现稽查线索

2. 上级税务机关交办的税收违法案件

3. 上级税务机关安排的税收专项检查

4. 税务局相关部门移交的税收违法信息

5. 检举的涉税违法信息

6. 其他部门和单位转来的涉税违法信息

7. 从社会公共信息中发现企业涉税违法线索

三、近期税务稽查局重点关注和查处的不合规行为和行业

1. 行为1：利用“假企业、假出口、 假申报”骗取国家出口退税的涉税违法犯罪行为

2. 行为2：恶意虚开、买卖、使用增值税专用发票和普通发票行为

3. 行为3：骗取增值税留低退税行为

4. 行为4：利用税收洼地、核定征收、委托代征等方式偷逃税行为

5. 行为5：利用公转私、个人卡收款不入账、隐匿收入等方式偷逃税行为

6. 行业1：对涉税中介机构和灵活用工平台、私车公用平台等税筹行业和平台

7. 行业2：对律师、教培、医美、网络电商、直播带货、娱乐业等高净值、高收入人群

四、税务稽查风险应对策略

1. 在态度上，要积极配合税务稽查。

2. 组织专业人士认真进行自查和评估纳税风险

3. 做好与稽查人员的有效沟通，有理有据

4. 注重稽查资料和工作程序等相关证据归集和备份

5. 聘请涉税服务第三方专业人员

第八讲：税收行政法律救济风险防控

一、行政复议申请

1. 把握复议申请的范围和前提条件

2. 行政复议申请的3个方式方法

二、行政诉讼准备

1. 诉讼范围

2. 诉讼过程中的举证责任

3. 纳税人在税务行政诉讼过程中的应对策略

三、涉税犯罪刑事合规不起诉

1. 把握涉税犯罪构成四个标准

2. 涉税犯罪合规不起诉的程序和4个方法