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第 一部分：营改增核心问题解读以及应对（案例解读，浅显易懂）

1．增值税计税原理介绍

2．税率差以及存货周转率对计算增值税的影响

3．税率设置的原则

4．发 票虚开与三流一致的关系

5．增值税发 票认证的要求

6．新老项目增值税进项的分割

7．营改增对企业无偿借款与个人无偿借款的影响

8．不动产投资行为营改增分析

9．增值税不得抵扣情形分析

10．房地产企业和物业公司转售水电增值税分析

11．房企、建筑企业纳税义务发生时间的异同以及要点分析

12．土地成本的扣除

13．新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案

14．清包工、甲供工程、绿化工程增值税分析

15．房企、建筑企业预征制度以及预征地点解读

16．已交营业税发 票以及面积差发 票开具

17．界定 “旧”不动产的标准，“取得”的标准对房地产企业增值税的深刻影响

18．购进不动产以及改变用途的不动产增值税计算以及案例分析

19．统借统还、转贷、委托贷 款不同融资的增值税分析

20．营改增对企业所得税的影响

21．增值税发 票辅助帐的建立

22．增值税常见业务会计处理

第二部分：企业所得税核心问题以及申报表试填

1．以老带新、抵券销售、零首付、委托销售等销售模式收入金额的确认

2．销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由

3．售后回购、售后回租收入金额确认

4．“拆一还一”如何对营改增

5．不同模式（分房、分利润、分资金）下合作建房税收解读

6．土地投资模式下金额确认以及凭证索取

7．“建设—移交”土地成本的确认

8．委托代建的条件以及税收要点解读

9．房地产企业“买一送一”详细解读，包含：送家电、送装修、送面积、送车

位，抽 奖的个人所得税分析

10．5月1日之前收入、5.1之后老项目、新项目同时存在申报表的填报（实际操作）

第三部分：土地增值税清算以及申报表试填

1．以股权收购名义购买土地的税收风险分析

2．购买烂尾楼如何进行土地增值税成本的归集

3．不同形式（六种）土地返还款的税收风险

4．红线外支出税前扣除风险分析

5．开发间接费哪些费用的列支有可能不予扣除

6．精装房税收风险分析

7．不同售楼部的税收风险分析

8．不同产权车位的税收风险分析

9．占地面积法案例解读

10．建筑面积法在会计、所得税、土地增值税处理上的异同

11．建筑面积、测绘面积、预售面积的差异税收分析

12．层高系数法原理介绍以及具体运用

13．直接成本法数据的采集以及分摊

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