第一模块：财务管理概念

第一节：相关名词定义

Ø 财务

ü 指企业在生产经营过程中与资金运动有关的事务

Ø 资金运动

ü 指资金筹集，资金运用，资金分配

Ø 财务管理

ü 对企业财务活动及其形成的财务关系进行管理

ü 财务机构和人员根据国家财务制度和企业财务目标对企业资金实施计划，组织，　指导，协调，控制

ü 对某一独立核算单位的财务活动进行有效的组织，正确处理内外部各种财务关系的一项经济管理工作

第二节：企业财务活动

Ø 筹资引起的财务活动

ü 吸收投资者投资

ü 支付投资收益

ü 构成筹资

ü 资金形式：货币资金，实务资产，无形资产

Ø 投资引起的财务活动

ü 以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出

ü 投资后的资金形态：固定资产，流动资产，无形资产，证券

Ø 收益分配引起的财务活动

ü 企业对生产经营过程中实现的利润，在国家和投资者及企业之间进行合理的分配

ü 资金形式：收入，成本费用，利润，留存收益，股利

第三节：企业财务关系

Ø 企业与投资者，受资者经营权和所有权的关系

ü 明确划分产权关系

ü 维护投资者的合法权益

ü 明确各自的权利和义务

Ø 企业与债权人，债务人，债权与债务的关系

ü 按借贷合同或协议要求按期还款，收款，保障各方的权益不受侵犯

Ø 企业与税务机关，法人义务与国家权利的关系

Ø 企业与其他企业

Ø 企业内部各部门之间分工合作的资金分配和结算关系

Ø 企业与职工之间在劳动成果上的分配关系

第二模块：财务管理内容

Ø 财务管理特点

ü 涉及面广

ü 灵敏度高

ü 综合性强

第一节：流动资产管理

Ø 现金管理

ü 现金管理的目的及内容

ü 现金管理的有关规定

ü 现金收支管理

ü 佳现金持有量的确定

Ø 有价证券管理

ü 企业置存有价证券的原因

ü 影响有价证券投资的因素

ü 几种主要的有价证券

Ø 应收账款管理

ü 应收账款管理的目的和要求

ü 信用政策的确定

ü 应收账款的日常管理

Ø 存货管理

ü 存货的功能与成本

ü 存货规划

ü 存货控制

ü 存货管理评价

第二节:利润分配

Ø 利润分配管理概述

ü 利润分配的原则

ü 利润分配的一般程序

Ø 股份公司的股利政策

ü 影响股利政策的因素

ü 股利政策理论

ü 股利政策实施

ü 股利的种类

ü 股利的发放程序

ü 股利分配中的税收筹划

第三节：财务预算

Ø 财务预算概述

ü 财务预算的构成

ü 财务预算的流程

ü 财务预算的编制方法

Ø 营业收入预算

ü 销售收入预测

ü 收入预算的编制

Ø 成本费用预算

ü 生产成本预算

ü 期间费用预算

第四节：利润预算

Ø 营业利润预测

ü 投资收益预测

ü 营业外收支预测

ü 利润预算的编制

Ø 现金预算

ü 现金预算的内容

ü 现金预算的编制方法

ü 现金预算的编制

ü 预计财务报表的编制

第三模块：财务分析

第一节：财务分析概述

Ø 财务分析的概念及内容

Ø 财务分析的基本方法

Ø 财务分析的目的

第二节：偿债能力分析

Ø 短期偿债能力分析

Ø 长期偿债能力分析

第三节：营运能力分析

Ø 营业周期

Ø 存货周转率

Ø 应收账款周转率

Ø 流动资产周转率

Ø 固定资产周转率

Ø 总资产周转率

第四节：盈利能力分析

Ø 销售利润率

Ø 成本费用利润率

Ø 资产净利率

Ø 权益净利率

Ø 每股税后利润

Ø 每股股利

Ø 市盈率

第五节：财务综合分析

Ø 财务综合分析的含义及特点

Ø 杜邦财务分析体系

Ø 财务比率的综合评价法