课程背景：

在大数据时代，财务管理也需要适应企业的变化而变化，在财务管理中建立分析各种数据、信息等体系，能够帮助企业识别可能存在的风险、发现可能的市场机会。分析财务数据信息安全的问题，提出建立健全严格的信息安全管理制度，建立健全严格的数据使用权限体系以及加强数据审计等的应对策略。各行业面临的外部环境日趋复杂和激烈，井喷时代早已成为过去式，粗放式的管理模式只会让企业举步维艰，唯有精细化经营管理分析方能在逆境中求生存谋发展。那么在经营管理过程当中，到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升和助力业务发展？

基于这些问题与困惑，潜心研发了《财务运营分析技巧》课程，引导企业规避常见误区，把握分析要点，精准找出企业问题所在，并提出建设性建议以改善经营效果，懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮助企业实现价值！

课程收益：

【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法

【业财融合】让业务部门和财务部门由“业财分离”变成“业财融合”，让财务成为业务专家，让业务成为财务专家，一起助力企业发展

【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析报告，通过实际经典案例，学会多维度思考与分析

【熟练应用】熟练运用相应的工具方法举一反三，真正学以致用，创造出财务运营管理价值

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、投资人、总经理、部门经理等经营人员

课程方式：讲师讲授 案例分析 实操演练

课程大纲

第一讲：财务运营分析的价值意义与分析思路

一、财务运营分析的“4W”，其真正价值与意义

1.

Why－财务分析的价值与意义

2. Who－财务分析为谁而做

经验分享：做好财务分析对企业的真正价值所在

3. What－财务分析的内容

4. Which－财务分析的关键点和思路

二、财务运营分析PDCA四步曲的闭环管理

1. 通过数据发现实际管理问题

2. 深挖问题背后的真正原因

3. 深挖出原因后对症下药，提出解决办法及管理措施

4. 对采取的管理措施及改进办法进行效查检验，优化与完善管理过程

思考：财务运营分析的角度和正确“姿势”

案例分享：如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析

启示：真正深入业务前端助力企业发展

案例分享：如何从数据中发现实际管理问题

三、财务运营分析思路“两大法器”的运用管理

1. “显微镜法”见微知著

1）层层深入，刨根问底

2）“五个为什么”分析法

案例讲解：企业利润为什么下降了？

2. “望远镜法”登高望远

1）对比行业财务价值，找到自身差距

为什么要对标：在对标中发现问题

对标有什么好处：在对标中分析问题

对标时应注意的关键点：在对标中解决问题

对标的效果和作用

从众多KPI和数据中，提练最具价值的数据信息

案例：对标分析管理给企业带来的效益

2）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

3）借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

四、财务运营分析的具体方法与问题诊断

1. 常见的财务分析关注点

2. 不同维度的分析点体现不同的管理问题

3. 从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

案例：不同维度看到的不同管理问题

4. 财务运营分析的忌讳点

第二讲：如何透过财务数据报表进行经营问题诊断

一、透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

1. 财务报表分析的现象与本质

2. 财务报表分析的量变与质变

案例分享

二、利润表：不可不察的绩效成绩单

1. 从结果着手，先看结果再找原因

2. 重点看盈利情况

3. 分析增长能力

4. 判断公司盈利持续性标准

1）重要客户是否稳定

2）利润是否靠主业

3）主营产品是否属于淘汰类范围

4）是否靠税收优惠或财政补贴吃饭

5）是否靠重要商标、专利等吃饭

三、透过资产负债表看企业经营风险

1.

通过截面，诊断企业是否“贫血”

2.

企业的“新陈代谢”是否正常

3.

资产的变现能力和流动性是否太差

4.

企业的债务负担是否“超重”

5.

资产决策的三大核心问题分析

1）从资产负债表看公司风险偏好

2）从资产负债表看公司战略转型

3）从资产负债表看公司决策成败

6.

透过资产负债表看清实质管理问题

1）资产未必是资产，看清财务数据的假象

2）负债未必是负债，负债的双面性

3）公司资产质量分析的“7大思路”

四、透过现金流量表看企业资金风险

1.经营获得的现金流是立身之本

1）经营活动——企业造血功能

2）投资活动——企业换血功能

3）筹资活动——企业输血功能

2.导致企业资金链断裂的五大核心原因

1）经营性现金流缺乏

2）固定资产投资过大

3）过多库存积压滞销

4）应收账款逾期过多

5）过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

3.如何作好资金筹划管理

1）日常经营管理之举

a盘点家当

b轻重缓急

c利用红利

d首当其冲

e调整策略

f主张权利

g友好协商

h盘活资产

i紧衣缩食

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：谨防业财之间资金筹划严重脱节

2）长期经营规划之措

a现金为王

b互补投资

c未雨绸缪

第三讲：透过财务能力指标问诊企业经营状况

一、第一力：偿债能力的分析

1. 速动比率

2. 流动比率

3. 负债比率

案例互动：具体数据分析

二、第二力：营运能力的分析

1. 存货周转率

2. 应收账款周转率

3. 货币资金周转率

4. 流动资产周转率

5. 固定资产周转率

6. 总资产周转率

案例互动：具体数据分析

三、第三力：盈利能力的分析

1. 销售成本率

2. 销售费用率

3. 销售利润率

4. 营业利润率

5. 成本费用利润率

6. 利息保障倍数

7. 净资产收益率

案例互动：具体数据分析

案例互动：具体数据分析

四、第四力：发展能力的分析

1. 营业收入增长率

2. 资本积累率

3. 总资产增长率

4. 营业利润增长率

案例互动：具体数据分析

第四讲：数字智能时代财务运营分析管理工具的运用

1. 企业有效的数据和信息流的来源

2. 基础数据源的设计理念及重要性的剖析

3. 如何搭建和设计基础数据源

4. 互联网模式下的信息和数据共享给企业带来的高效和差异

工具展示与应用：财务分析的工具应用