【课程大纲】

一. 是什么？全面预算管理认知篇

1. 什么是全面预算管理？

2. 全面预算管理与战略、目标计划、绩效管理的关系

3. 全面预算管理的管理流程

4. 全面预算管理5大内容体系

二. 为什么？全面预算管理对企业的价值和意义

1. 事先谋划的意义，“胜兵先胜而后求战”

2. 优化资源配置的意义，“识众寡之用者胜”

3. 资源保障的意义，“以虞待不虞者胜”

4. 风险控制的意义，“先为不可胜，以待敌之可胜”

5. 公司治理，分权授权的意义，“将能而君不御者胜”

6. 分析评价，考核激励的意义，“上下同欲者胜”

三. 谁来做？全面预算管理责任角色

1. 全面预算的组织管理体系

2. 股东会在全面预算管理中的权利

3. 董事会在全面预算管理中的权责

4. 预算管理委员会的组成及权责

5. 总经理及班子成员在全面预算管理中的权责

6. 全面预算管理部门在全面预算中的权责

7. 财务部、战略管理部、人力资源部及业务部门在全面预算管理中的权责

四. 如何做？年度目标计划与预算编制流程方法

第一步：内外部环境分析

第二步：战略澄清-

第三步：绘制战略地图-BSC——

第四步：目标-成功要素-KSF与关键举措-KR—

第五步：制订行动计划预算与衡量指标-KPI

5.1 投资计划与投资预算的编制

5.2 销售计划与销售预算、应收账款预算的编制

5.3 生产计划与库存产品预算编制

5.4 定额、限额标准与生产成本预算的编制

5.5 采购与库存、应付账款预算编制

5.6 管理费用预算的编制

5.7 研发计划与研发费用预算编制

5.8 财务计划与财务预算的编制

第六步：目标计划分解至部门

第七步：目标计划分解至个人，个人目标责任书签订

五. 预算控制与调整

1. 预算控制的类型

2. 预算控制的原则

3. 预算控制与风险预警

4. 预算调整的前提与预算调整

六、预算分析与评价、应用

1. 预算分析方法

1.1 预算分析的框架逻辑

1.2 评价企业发展能力、盈利能力、营运能力、财务风险的指标

1.3 业财融合分析的“4 1”分析法

2. 预算分析结果应用

2.1 改善绩效的应用

2.2 考评激励的应用